Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

Какую сумму налога можно вернуть

Возврат при покупке квартиры, который может получить заемщик, ограничен 650 тыс. руб., при этом данное значение не должно превышать сумму НДФЛ (подоходный налог 13%), уплаченную государству.

За приобретенную недвижимость заемщик оформит возмещение в размере 260 тыс. руб. По уплаченным процентам можно вернуть налог до 390 тыс. руб.

Пример:

В 2016 году гражданин с помощью заемных денег приобрел пентхаус за 4,2 млн руб., сделав первоначальный взнос в размере 1,2 млн руб. Ипотека рассчитана на 30 лет под ставку 7,6%. Заработная плата составляет 65 000 руб. Следовательно, в первый год заемщик сможет вернуть 101 400 руб., а за весь период – 650 тыс. руб.

Полученные деньги допускается направить на погашение задолженности.

Какие документы нужны для компенсации за покупку жилья?

Перечень документов для вычета:

1. Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
2. Договор на сделку.
3. Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
4. Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
5. Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
6. Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
7. Паспорт, ИНН, их копии.
8. Брачный документ, если задействованы супруги.
9. Налоговая декларация.

Что касается последней, то подать ее можно тремя способами:

• Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.

• Через сайт ФНС.
• Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.

Как можно распоряжаться средствами полученного налогового вычета

Дополнительные финансы важны всем семьям, но особенно тем, кто выплачивает ипотечный кредит. Хотя, любые деньги важно использовать как можно эффективнее. Понятно, что потребительские привычки у всех разные. Многие просто бездумно тратят средства на повседневные нужды или приобретают дорогую бытовую технику.

Лучше всего с помощью дополнительных средств оптимизировать свои хозяйственные траты, сократив платежи по кредиту. Для примера можно взять цифры:

• Цена движимости – 2,5 млн рублей.
• Первоначальный взнос 1 млн рублей.
• Период кредитования – 10 лет.
• Процентная рента банка 9%.
• Уменьшающая фискальная сумма составила 100 тысяч рублей.

Кредитный калькулятор
Сумма кредита	1,5 млн рублей
Срок кредита	120 месяцев
Процент	9
Платежи	Аннуитетные

Ежемесячные платежи по этому обязательству составят 19 тысяч рублей, а переплата 780 тысяч 164 рубля. Если потратить полученный вычет на досрочно частичное погашение со снижением ежемесячного платежа, то сумма снизится до 17 тысяч 725 рублей, а переплата за те же 120 месяцев составит 728 тысяч 660 рублей. Полученная выгода будет равна 51 тысяче 504 рублям за счет снижения переплаты, а еще появится возможность платить меньше на одну тысячу 276 рублей.

Если оформить досрочное частичное погашение со снижением срока, но при неизменных платежах, выгода составит 31 тысячу 313 рублей, но при этом срок ипотеки снижается на 13 месяцев, а платежи остаются неизменными. Профит в этом случае почувствуется только в момент закрытия последнего платежа. В целом степень свободы не увеличится, а дополнительной подушки безопасности не появится.

Кто имеет право и может получить налоговый вычет

Основные условия одобрения налогового вычета:

• наличие российского гражданства;
• наличие дохода, который облагается 13% НДФЛ (для ИП которые платят по другой ставке, вычет не предоставляется);
• жилая недвижимость, купленная за счет собственных средств или с привлечением кредита;

Важно! В сделке не должны присутствовать бюджетные средства от государства, а так же материнский капитал.

• пенсионер, который кроме пенсии, получает доход (со сдачи квартиры) и платящий налог 13%;
• гражданин, купивший жилье несовершеннолетнему ребенку, но получающий доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ;
• со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник, весь перечень указан в ст. 105.1 НК РФ. Исключением служит когда продавцом является один из родителей супруга (например со стороны мужа), другой супруг (жена) может получить имущественный вычет.

Налоговым вычетом на приобретение имущества могут пользоваться:

1. Кто платит проценты по кредиту или целевым займам, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть выписки из банка, доказывающие уплату процентов.
2. Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна должна пройти регистрация в Росреестре. После этого необходимо с пакетом документов обратиться в ФНС.
3. Купленная жилплощадь (доля) в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Для обращения за возмещением понесенных трат необходимо выполнение следующих условий:

1. Заявителем может быть совершеннолетнее лицо, обладающее дееспособностью, являющееся налоговым резидентом и производящим перечисления в бюджет.
2. Возврату подлежат только фактически сделанные траты, а не будущие платежи.
3. Не удастся вернуть кредитные средства, взятые в банковской организации в виде займа на нужды потребителя и в дальнейшем истраченных на приобретение жилплощади.
4. Возмещение затрат производится только в отношении уже возведенного либо строящегося дома, расположенного в пределах России.
5. Максимальная цена, которую могут компенсировать, составляет 2 млн. рублей взятой в долг суммы и три миллиона процентных платежей.
6. Если сумма потрачена не вся, то в дальнейшем можно использовать возмещение при приобретении иного жилого объекта.
7. При неполном возмещении в отчетном периоде остаток может переноситься на будущие периоды до того момента, когда установленная законом сумма не будет выплачена.
8. Если затраты на покупку недвижимости производились не из личных средств или с использованием займа, то возвращение сумм не предусмотрено.
9. Не признается сделка, совершенная между взаимозависимыми субъектами. Это касается операций между лицами, имеющими родственные связи.

Для возвращения из бюджета средств ранее уплаченных в качестве налогов потребуется:

1. Заполнить форму соответствующей декларации.
2. Подготовить и сдать в ИФНС полный пакет документации. В перечень входят:

• Паспорт гражданина заявителя;
• Свидетельства понесенных затрат: договор покупки жилплощади либо участия в долевом строительстве, выписки со счетов, чеки, квитанции и др.;
• Акт о вручении жилья покупателю или о принятии в эксплуатацию объекта строительства;
• Справка 2-НДФЛ, номер банковского счета для перевода денежной суммы.

Для того, чтобы оформить имущественный вычет через налоговую, нужно собрать ряд документов.

Для подачи в инспекцию потребуется:

• Паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• Договор купли-продажи;
• Документация, которая подтверждает право о собственности человека;
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• Две квитанции об оплате;
• Оригинал справки формы 2ндфл;
• Заявление на имущественный вычет;
• Оформленный график платежей по ипотеке;
• Банковская справка, где есть номер для перевода денег.

Любой гражданин, которому уже исполнилось 18 лет. Главное условие:

1. Официальное место работы;
2. Регулярное отчисление средств в налоговую службу.

Главное, чтобы человек регулярно выплачивал подоходный налог в инспекцию. Тогда ему будет положен имущественный вычет. Если у квартиры два собственника, чаще это муж и жена, то потребуется принести свидетельство о заключении брака. Специалисты налоговой требуют предъявлять копию и оригинал документа.

Человек, который претендует на вычет средств, должен предоставить всю платежную документацию. При отсутствии возможности принести бумаги, банк разрешает оформление банковской выписку по оплатам счетов.

Фискальная компенсация корректируется сотрудниками налоговой после того, как они изучать представленную заемщиком документацию. Важен факт подтверждения регулярных отчислений в НДФЛ, а также официальное трудоустройство клиента.

Имущественный вычет в 2019 году можно произвести двумя способами:

• Через налоговую инспекцию;
• Через работодателя.

Поговорим о последнем подробнее. Когда вы официально работаете, то приходится платить отчисления в качестве подоходного налога. При подаче декларации на вычет средств в размере 13% вы можете получить единовременную выплату, либо написать заявление на работе о том, чтобы вам увеличили зарплату ровно на 13%. Вы будете получать деньги, но без вычета 13 %.

Необходимо совершить следующие действия:

• Написать заявление в налоговую, получить разрешение на выплату НДФЛ, который пойдет в счет приобретенной недвижимости.
• Предъявить заявление на работе.

Оформляются документы:

• Записываются личные данные плательщика;
• Договор о совершенной сделке купли-продажи;
• Договор на кредит;
• Справка с работы, которая заверена главным бухгалтером.

Оформление вычета – подробная инструкция

Вернуть 13%, которые плательщик внес в казну государства, можно легко и безопасно. Нужно лишь соблюдать ряд главных правил:

1. Собрать всю документацию, которая необходима для получения вычета в 2019 году. Особенно важно соблюсти точность, если вы отправляете почтой. К тому моменту, когда инспектор найдет ошибку и отправит бумаги назад может пройти слишком много времени.
2. Грамотно заполнить декларацию типа 3ндфл. Там надо отметить личные данные плательщика, объем ссуды в банке, уровень заработной платы.
3. Подать собранный пакет документов в фискальное отделение. Если вы делаете почтовое отправление, то надо обязательно приложить опись содержимого посылки.
4. Заключительный этап – проверка бумаг налоговой инспекцией. Если вам дали положительный ответ, то вы получаете возврат денег после указания расчетного счета в банке, куда должно произвестись зачисление.

В оформлении бумаг на налоговый вычет главное – грамотно написанная декларация. Выделяют несколько причин отказа:

• Неправильный образец декларации. В 2019 году не будут действовать примеры от 2010, 2015 и 2017 года.
• Нарушение основных правил при заполнении декларации.
• Предоставление не полных данных о владельце имущества.

Заполнять декларацию 3НДФЛ нужно следующим образом. В обязательном порядке:

• Указать номер мобильного телефона собственника;
• Указать количество страниц;
• Для заполнения первого раздела возьмите данные из справки 2НДФЛ, которая включает данные о доходах;
• В шестом разделе нужно написать точную сумму налога, который вы хотите вернуть;
• Вписать код бюджетной классификации.

При расчете имущественный вычет можно разделить на два типа:

• От основной суммы;
• От процентов, которые были выплачены банку.

Действуют следующие правила:

1. Величина льготных средств – 2 000 000 рублей. То есть от этой суммы налогоплательщик получит 13%, это 260 000 рублей.
2. Государственная льгота положена только при условии, что пользователь уже вступил в права собственности. При долевом распределении потребуется акт приема-передачи недвижимости.
3. Предоставляется выписка из ЕГРН.

Рассмотрим пример: Вы купили дом, который стоит 3 300 000 рублей. Взяли ипотеку на 3 000 000 рублей. Согласно закону, ваш вычет будет рассчитан на 2 000 000 рублей. Дополнительно придется подать декларацию типа 3НДФЛ, заполненное заявление. На ваш счет поступят средства в объеме 260 000 рублей.

При оформлении возврата средств иногда обращают внимание на ваши льготы, которые предоставляются:

• Военным;
• Учителям;
• Выходцам из детских домов.

Военные получают сумму, увеличенную на несколько процентов. На размер возврата средств будет влиять:

• Выслуга лет;
• Территориальная зона, где служил военный;
• Общий стаж работы.

При рефинансировании ипотеки также можно получить налоговый вычет, если ранее вы не оформляли документы по нему. Для того, чтобы получить имущественный вычет денег за покупку жилья в 2019 году, нужно учитывать рамки по времени.

Нельзя подать заявление на возврат налога позднее, чем через два года после покупки недвижимости. Специалисты советуют дождаться наступления нового года. Вы приобрели жилье в декабре 2018 года. У вас есть немного времени, чтобы собрать документы и подать их уже на будущий год, то есть в январе 2019 года.

Такой вариант более законный, грамотный и поможет избежать ошибок при оформлении бумаг. Существует множество моментов, которые затормаживают процесс возврата средств. Какие проблемы возникают у плательщиков?

Самые частые вопросы:

1. Как получить проценты за несколько лет, если давно платим их?
2. Можно ли сразу получить вычет за ипотеку и квартиру?
3. Что делать, если квартиру еще не сдали, а деньги хочется вернуть?

Консультанты советуют обращаться в инспекцию, если возникают двойственные ситуации. Абсолютно не важно, сдался ваш дом или нет, если вы хотите вернуть деньги, потраченные на выплату ипотеки. Вы можете это сделать в любое время, но не позднее, чем через два года после покупки.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение квартиры, строительство дома или улучшение жилищных условий – мероприятия, требующие немалых расходов. Не всегда человек может самостоятельно решить материальные вопросы. Часто ипотека становится единственным способом приобрести недвижимость. Но и в этом случае на плечи ложатся серьёзные финансовые обязательства. Облегчить нагрузку можно и нужно.

Возмещение предоставляется каждому резиденту РФ, который воспользовался ипотекой для приобретения жилой недвижимости. Право применяется к следующим видам затрат:

• Покупка, новое строительство объектов, отнесенных законодательством к жилому виду недвижимого имущества. Сюда относятся квартиры в новостройках, на вторичном рынке, частные дома, комнаты общежитий, отдельных квартир, земельные участки под ИЖС.
• Выплата процентов по ипотеке, оформленной в российских финансовых организациях, для приобретения земельного участка, новой квартиры или в старом фонде, а также доли или отдельной комнаты, строительства дома.
• Выплата процентов по ипотечным займам, переоформленных в банках с целью рефинансирования финансового обязательства по ипотеке, взятого на приобретение жилой недвижимости или её части, земли под ИЖС.

Как получить послабления

Желающие знать, как оформить налоговые вычеты, должны знать, что сделать это можно двумя способами:

• Непосредственно в налоговой инспекции. Лучше обратиться туда в начале нового года, для чего можно записаться на сайте госуслуги. Нужно прийти к налоговому инспектору и представить ему все необходимые документы. Инспектор рассчитает сумму возмещения и сравнит ее с подоходным налогом, перечисленным за год. Если сумма превышает налог, НДФЛ возвращается гражданину. Размер вычета сокращается (на сумму НДФЛ). Через год происходит то же самое. Этот способ предпочтительнее для людей, получающих доход в разных местах. Налоговый инспектор учитывает доходы со всех мест работы.
• Получить возмещение на месте работы. Это стало возможным недавно — с 2015 года. Гражданин должен посетить налоговую службу, взять там уведомление и принести бумагу работодателю. В результате с сотрудника более не станут удерживать подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока вся положенная сумма не будет возмещена. При таком варианте предоставить в налоговую службу все требуемые бумаги можно будет сразу после того, как на руки выдадут свидетельство о регистрации права собственности. Однако, и это придется делать ежегодно.

Люди, которые не знают, где оформить вычет, должны знать, что в первом случае они получат всю сумму разом. При втором варианте их ежемесячный доход просто возрастет на 13%. Каждый должен решать, что ему удобнее.

Многие собственники жилой недвижимости волнуются, не зная, есть ли срок давности у налоговых вычетов и за какие года он может быть предоставлен. В статье 220 налогового кодекса говорится о том, что такого срока нет.

Собственник недвижимости может получать причитающиеся ему средства каждый год, пока не закончится лимит.

Но есть условие — деньги возвращаются в том размере, который был принят на момент появления права на вычет.
В частности, если гражданин Сидоров купил жилье в 2008 году, а за вычетом обратился лишь в 2017-м, он может рассчитывать на возмещение только 130 тыс. Это 13% от миллиона, именно такой лимит действовал в момент покупки.

То есть, собственник может обратиться в ИФНС в любое время, но если прошло более 3-х лет со дня покупки, то возврат НДФЛ будет произведен лишь за последние три года.

Похожие записи:

• Как оплачивается больничный по уходу за заболевшим ребенком в 2020 году
• Оформление дарственной на квартиру по договору дарения
• Осуществление оплаты ночных часов по ТК РФ в 2023 году, пример расчета