Какие налоги платят бедные и богатые в разных странах
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят бедные и богатые в разных странах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подоходный налог — в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.
Подоходный налог в США.
Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.
Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.
В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):
- на федеральный уровень;
- непосредственно штату, где проживает декларант;
- городу либо округу (местные налоги).
Подоходный налог в странах мира. Таблица:
| Страны | Последняя ставка (максимальная) | Предыдущая ставка (максимальная) | |
| Чад | 60.00 | 2015-01 | 60.00 |
| Берег Слоновой Кости | 60.00 | 2015-12 | 60.00 |
| Аруба | 59.00 | 2014-12 | 59.00 |
| Швеция | 56.90 | 2014-12 | 56.70 |
| Португалия | 56.50 | 2014-12 | 56.50 |
| Дания | 55.60 | 2014-12 | 55.60 |
| Бельгия | 53.70 | 2014-12 | 53.70 |
| Нидерланды | 52.00 | 2014-12 | 52.00 |
| Испания | 52.00 | 2014-12 | 52.00 |
| Финляндия | 51.50 | 2014-12 | 51.10 |
| Зимбабве | 51.50 | 2015-12 | 45.00 |
| Япония | 50.84 | 2014-12 | 50.84 |
| Франция | 50.30 | 2014-12 | 50.30 |
| Австрия | 50.00 | 2014-12 | 50.00 |
| Израиль | 50.00 | 2014-12 | 50.00 |
| Словения | 50.00 | 2014-12 | 50.00 |
| Ирландия | 48.00 | 2014-12 | 48.00 |
| Италия | 47.90 | 2014-12 | 47.30 |
| Германия | 47.50 | 2014-12 | 47.50 |
| Хорватия | 47.20 | 2014-12 | 47.20 |
| Исландия | 46.22 | 2014-12 | 46.22 |
| Греция | 46.00 | 2014-12 | 46.00 |
| Австралия | 45.00 | 2014-12 | 45.00 |
| Китай | 45.00 | 2014-12 | 45.00 |
| Республике Конго | 45.00 | 2015-01 | 45.00 |
| Великобритания | 45.00 | 2014-12 | 45.00 |
| Люксембург | 43.60 | 2014-12 | 43.60 |
| Зона евро | 42.30 | 2014-12 | 44.50 |
| Папуа-Новая Гвинея | 42.00 | 2015-12 | 42.00 |
| ЮАР | 41.00 | 2015-12 | 40.00 |
| Чили | 40.00 | 2014-12 | 40.00 |
| Гвинея | 40.00 | 2015-12 | 40.00 |
| Сенегал | 40.00 | 2015-01 | 40.00 |
| Швейцария | 40.00 | 2014-12 | 40.00 |
| Тайвань | 40.00 | 2014-12 | 40.00 |
| Уганда | 40.00 | 2015-12 | 40.00 |
| Соединенные Штаты | 39.60 | 2014-12 | 39.60 |
| Норвегия | 39.00 | 2014-12 | 40.00 |
| Марокко | 38.00 | 2015-01 | 38.00 |
| Южная Корея | 38.00 | 2014-12 | 38.00 |
| Суринам | 38.00 | 2014-12 | 38.00 |
| Намибия | 37.00 | 2015-01 | 37.00 |
| Алжир | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
| Аргентина | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
| Барбадос | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
| Камерун | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
| Кипр | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
| Эквадор | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
| Экваториальная Гвинея | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
| Эфиопия | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
| Габон | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
| Мальта | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
| Таиланд | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
| Тунис | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
| Турция | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
| Вьетнам | 35.00 | 2014-12 | 35.00 |
| Замбия | 35.00 | 2015-12 | 35.00 |
| Венесуэла | 34.00 | 2014-12 | 34.00 |
| Индия | 33.99 | 2014-12 | 33.99 |
| Колумбия | 33.00 | 2014-12 | 33.00 |
| Мавритания | 33.00 | 2015-12 | 33.00 |
| Новая Зеландия | 33.00 | 2014-12 | 33.00 |
| Пуэрто-Рико | 33.00 | 2014-12 | 33.00 |
| Свазиленд | 33.00 | 2015-12 | 33.00 |
| Мозамбик | 32.00 | 2014-12 | 32.00 |
| Филиппины | 32.00 | 2014-12 | 32.00 |
| Польша | 32.00 | 2014-12 | 32.00 |
| Конго | 30.00 | 2015-12 | 30.00 |
| Сальвадор | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
| Индонезия | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
| Кения | 30.00 | 2015-12 | 30.00 |
| Лесото | 30.00 | 2015-12 | 35.00 |
| Малави | 30.00 | 2015-12 | 30.00 |
| Мексика | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
| Никарагуа | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
| Перу | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
| Руанда | 30.00 | 2015-01 | 30.00 |
| Сьерра-Леоне | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
| Танзания | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
| Уругвай | 30.00 | 2014-12 | 30.00 |
| Канада | 29.00 | 2014-12 | 29.00 |
| Бразилия | 27.50 | 2014-12 | 27.50 |
| Самоа | 27.00 | 2014-12 | 27.00 |
| Армения | 26.00 | 2014-12 | 25.00 |
| Малайзия | 26.00 | 2014-12 | 26.00 |
| Азербайджан | 25.00 | 2015-12 | 25.00 |
| Бангладеш | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
| Ботсвана | 25.00 | 2015-12 | 25.00 |
| Доминиканская Республика | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
| Египет | 25.00 | 2015-12 | 25.00 |
| Гана | 25.00 | 2015-12 | 25.00 |
| Гондурас | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
| Ямайка | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
| Панама | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
| Словакия | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
| Тринидад и Тобаго | 25.00 | 2014-12 | 25.00 |
| Лаос | 24.00 | 2014-12 | 24.00 |
| Латвия | 24.00 | 2014-12 | 24.00 |
| Нигерия | 24.00 | 2015-01 | 24.00 |
| Шри Ланка | 24.00 | 2014-12 | 24.00 |
| Албания | 23.00 | 2014-12 | 10.00 |
| Чешская республика | 22.00 | 2014-12 | 22.00 |
| Сирия | 22.00 | 2013-12 | 22.00 |
| Узбекистан | 22.00 | 2013-12 | 22.00 |
| Эстония | 21.00 | 2014-12 | 21.00 |
| Лихтенштейн | 21.00 | 2014-12 | 21.00 |
| Афганистан | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
| Камбоджа | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
| Фиджи | 20.00 | 2015-12 | 20.00 |
| Грузия | 20.00 | 2015-12 | 20.00 |
| Остров Мэн | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
| Ливан | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
| Мадагаскар | 20.00 | 2015-12 | 20.00 |
| Мьянма | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
| Пакистан | 20.00 | 2014-12 | 20.00 |
| Сингапур | 20.00 | 2015-12 | 20.00 |
| Молдова | 18.00 | 2015-12 | 18.00 |
| Ангола | 17.00 | 2015-12 | 17.00 |
| Украина | 17.00 | 2014-12 | 17.00 |
| Румыния | 16.00 | 2014-12 | 16.00 |
| Коста-Рика | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
| Гонконг | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
| Венгрия | 15.00 | 2015-12 | 16.00 |
| Ирак | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
| Литва | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
| Маврикий | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
| Сербии | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
| Сейшельские острова | 15.00 | 2015-01 | 15.00 |
| Судан | 15.00 | 2013-12 | 15.00 |
| Йемен | 15.00 | 2014-12 | 15.00 |
| Иордания | 14.00 | 2014-12 | 14.00 |
| Беларусь | 13.00 | 2015-12 | 12.00 |
| Боливия | 13.00 | 2014-12 | 13.00 |
| Россия | 13.00 | 2015-12 | 13.00 |
| Таджикистан | 13.00 | 2015-12 | 13.00 |
| Макао | 12.00 | 2014-12 | 12.00 |
| Босния и Герцеговина | 10.00 | 2014-12 | 10.00 |
| Болгария | 10.00 | 2014-12 | 10.00 |
| Казахстан | 10.00 | 2015-12 | 10.00 |
| Косово | 10.00 | 2014-12 | 10.00 |
| Ливия | 10.00 | 2015-12 | 10.00 |
| Македония | 10.00 | 2014-12 | 10.00 |
| Монголия | 10.00 | 2015-12 | 10.00 |
| Черногория | 9.00 | 2014-12 | 9.00 |
| Гватемала | 7.00 | 2014-12 | 31.00 |
| Багамские острова | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Бахрейн | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Бермудские острова | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Бруней | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Каймановы острова | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Кувейт | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Оман | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Катар | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Саудовская Аравия | 0.00 | 2014-12 | 0.00 |
| Объединенные Арабские
Эмираты |
0.00 | 2014-12 | 0.00 |
НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.
Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.
Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.
Налоги в Европе для физических лиц
Налоговое регулирование до сих пор различается в разных странах Европейского союза, хоть государства и нацелены на политику всеобщей гармонизации. Так, в зарубежной практике под физическими лицами понимаются как граждане конкретного государства, так и связанные с ним иностранцы и лица без гражданства.
Ряд стран рассматривают в качестве субъекта налогообложения также и некоторые объединения граждан. Например, в Великобритании к физическим лицам наряду с гражданами относятся ассоциации, товарищества, сообщества и союзы.
Ещё один критерий, который определяет необходимость уплаты налогов с дохода в стране, – уровень экономических связей потенциального налогоплательщика и государства. Выделяют два основных подхода к определению пределов распространения налоговой политики.
- Принцип территориальности – основан на объектах налогообложения, возникающих на территории государства, независимо от национальной или юридической принадлежности субъектов (доходы, полученные на территории или из источников в конкретной стране).
- Принцип резидентства – основан на налогообложении объектов у лиц, имеющих статус налогового резидента конкретного государства, невзирая на источник и место возникновения дохода.
Вануату — «налоговый рай» в Тихом океане
Вануату — удивительная страна. Больше 250 000 человек живут на 83 островах архипелага. Независимости республика добилась лишь в 1980 году. Чтобы развивать экономику и привлекать иностранные инвестиции, власти Вануату создали лояльную налоговую систему.
Если посмотреть ставки подоходного налога в странах мира, то в списке не получится найти Вануату. Это одно из немногих государств, где доходы граждан не подлежат налогообложению. Как и в Бахрейне, Монако или Катаре.
Отсутствуют в Вануату и многие привычные для европейцев сборы. Например, на доход, корпорации, ввоз капитала, наследство, оборот и прибыль с биржевой деятельности.
А каков размер подоходного налога в разных странах мира?
Рассмотрим подоходный налог в странах мира.
В таблице представлены страны, имеющие разные ставки подоходного налога.
| Страна | Самые низкие ставки, в % | Страна | Самые высокие ставки, в % |
| Гватемала | 7 | Австралия, Бельгия, Израиль | 50 |
| Гватемала | 7 | Австралия, Бельгия, Израиль | 50 |
| Черногория | 9 | Япония | 50,8 |
| Босния и Герцеговина, Болгария | 10 | Зимбабве | 51,5 |
| Казахстан | 10 | Нидерланды | 52 |
| Македония | 10 | Финляндия | 52,4 |
| Монголия | 10 | Дания | 55,4 |
| Макао | 12 | Швеция | 57 |
| Россия, Белоруссия | 13 | Аруба | 59 |
Подоходный налог в мире
Подоходный налог – в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.
На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов. Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли. Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.
В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. В мире существует множество моделей. Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.
Карта подоходных налогов в мире
Подоходный налог в США.
Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.
Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.
В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):
- на федеральный уровень;
- непосредственно штату, где проживает декларант;
- городу либо округу (местные налоги).
Интересно, что ставки налогов на всех уровнях могут отличаться или их вообще может не быть.
Налоги федерального уровня в США исчисляются по прогрессирующей шкале налогообложения от 10 до 39,6%. Налог очень изменятся от того, кто оформляет декларацию (одинокий человек/супруги), необлагаемая база равняется $ 9 075–18 150. При доходе от $406 751 налог составляет 39,6%.
В разных штатах налог тоже разный – изменяется от 1 до 11%, а в 5 штатах его вообще нет.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Болгария
Болгария предлагает города с восточно-европейским очарованием, множество пляжных курортов на Черном море и низкий уровень налогообложения. В стране применяется плоская 10-процентная ставка подоходного налога с физлиц. Благодаря этому страна входит в число юрисдикций с самой низкой ставкой данного фискального сбора в Европейском союзе. Ставка налога на выручку корпораций аналогична ставке НДФЛ и составляет фиксированные 10%. К тому же Болгария заключила налоговые соглашения со многими странами, что открывает широкие возможность для налогового планирования предпринимателям-международникам.
Налоговая система Болгарии проста: живите в страте и платите НДФЛ по ставке 10%. Прожив в Болгарии не менее 183 дней в году или убедив налоговую инспекцию в том, что Болгария – ваш «центр жизненных интересов», вы можете стать фискальным резидентом этой страны. Второй вариант дает большую гибкость, хотя гораздо проще просто проживать в стране, выполняя вышеозначенный ценз оседлости. Тем более что оформить ВНЖ в этой стране очень просто, располагая приличным собственным капиталом.
Восточная Европа — одно из самых недооцененных мест в мире. И ряд балканских стран предлагают интересные условия для жизни. Преимущество Болгарии в том, что это государство довольно сильно открыто для бизнеса, банковские счета легко открываются, а значительно развитая индустрия оффшорных компаний с низким уровнем налогов привлекает множество предпринимателей и серьезный капитал.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Черногория
Являясь одной из наименее дорогих стран в Европе, Черногория предлагает низкие корпоративные налоги и другие благоприятные факторы для организации бизнеса. А еще страна готовится запустить программу по оформлению инвестиционного гражданства.
Черногория может похвастать одними из самых низких ставок налога на доходы физических лиц, а также корпоративного подоходного налога в Европе. В обоих случаях используется плоская ставка на уровне 9 процентов.
Как и многие ее соседи по западной части Балканского полуострова, Черногория стремится привлечь бизнесменов и инвестиции в свою маленькую экономику. Иностранный капитал и талантливые предприниматели очень нужны этой стране с населением 620 тыс. человек. Местные власти стимулируют их приток помимо прочего и путем снижения ставок налогов. Почти во всех странах Восточной Европы существуют довольно разумные для развивающихся экономик ставки налогов, но Черногория предлагает самые низкие ставки налогов на пару с низкой стоимостью и комфортом жизни – в этой юрисдикции вы действительно захотите жить.
Местные жители называют Черногорию как «Crna Gora», что означает «черная гора». Но итальянское название «Montenegro», активно используемое в странах Запада и чем-то похожее на Монако, буквально прикипело к этой юрисдикции и придает ей атмосферу элитарности. Это совершенно потрясающее место для путешествий в летний сезон – обосновавшись в пляжном домике в Черногории можно отлично отдыхать, наслаждаться закатами и средиземноморской кухней.
Правительство Черногории, похоже, решило воспользоваться этим имиджем, предложив иностранным инвесторам льготные условия для ведения бизнеса, если они будут развивать туризм и строить роскошные курорты на нетронутой береговой линии, чтобы сделать страну «жемчужиной» Адриатического моря. Этого было достаточно, чтобы привлечь многих действительно серьезных девелоперов, а также инверторов – включая россиян и украинцев, в свое время активно скупавших дома в Черногории.
Черногорское законодательство разрешает иностранцам, покупающим жилую недвижимость, получать временный ежегодно возобновляемый вид на жительство. Если вы проводите менее 183 дней в Черногории, вы, как правило, не считаетесь фискальным резидентом и не облагаетесь ключевыми налогами. Если вы проживаете в Черногории большую часть года, вы становитесь налоговым резидентом и несете ответственность за оплату НДФЛ по ставке 9%.
Хотя Черногория не является страной с нулевым уровнем налогообложения для резидентов, это очень привлекательное место – в первую очередь для европейцев, находящихся в поиске возможности снизить уровень налоговой нагрузки, не уезжая далеко от исторической родины.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Инвестиции и покупка недвижиммости в Дубай. Гарантированный доход 7-10% годовых в валюте. Все подводные камни и личный опыт, как заработать, а не потерять 40% из-за неправильных инвестиций.
Все подробности — подписывайтесь на проверенный телеграмм канал https://t.me/homeindubai.
Как переехать жить в Дубай с семьей: резидентская виза, банковские счета, выбор жилья, школа для ребенка, все на личном опыте — https://t.me/homeindubai.
Страны с самыми высокими налогами в мире
| Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
| 1 | Аргентина | 137,3 |
| 2 | Боливия | 83,7 |
| 3 | Таджикистан | 80,9 |
| 4 | Колумбия | 75,4 |
| 5 | Алжир | 72,7 |
| 6 | Мавритания | 71,3 |
| 7 | Бразилия | 69 |
| 8 | Гвинея | 68,3 |
| 9 | Франция | 66,6 |
| 10 | Никарагуа | 65,8 |
| 11 | Венесуэла | 65,5 |
| 12 | Италия | 65,4 |
| 13 | Китай | 64,6 |
| 14 | Чад | 63,5 |
| 15 | Гамбия | 63,3 |
| 16 | Бенин | 63,3 |
| 17 | Тунис | 62,4 |
| 18 | Индия | 61,7 |
| 19 | Испания | 58,2 |
| 20 | Коста-Рика | 58 |
| 21 | Бельгия | 57,8 |
| 22 | Шри-Ланка | 55,6 |
| 23 | Украина | 52,9 |
| 24 | Австрия | 52 |
| 25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
| 26 | Мексика | 51,8 |
| 27 | Япония | 51,3 |
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
| Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
| 1 | Аргентина | 137,3 |
| 2 | Боливия | 83,7 |
| 3 | Таджикистан | 80,9 |
| 4 | Колумбия | 75,4 |
| 5 | Алжир | 72,7 |
| 6 | Мавритания | 71,3 |
| 7 | Бразилия | 69 |
| 8 | Гвинея | 68,3 |
| 9 | Франция | 66,6 |
| 10 | Никарагуа | 65,8 |
| 11 | Венесуэла | 65,5 |
| 12 | Италия | 65,4 |
| 13 | Китай | 64,6 |
| 14 | Чад | 63,5 |
| 15 | Гамбия | 63,3 |
| 16 | Бенин | 63,3 |
| 17 | Тунис | 62,4 |
| 18 | Индия | 61,7 |
| 19 | Испания | 58,2 |
| 20 | Коста-Рика | 58 |
| 21 | Бельгия | 57,8 |
| 22 | Шри-Ланка | 55,6 |
| 23 | Украина | 52,9 |
| 24 | Австрия | 52 |
| 25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
| 26 | Мексика | 51,8 |
| 27 | Япония | 51,3 |
Подоходный налог в мире
Подоходный налог – в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.
На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов. Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли. Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.
В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. В мире существует множество моделей. Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.
Подоходный налог в США
Система расчета налога в США достаточно сложная и многоуровневая. Платить налог обязаны все резиденты, независимо от страны получения дохода. После подачи декларации налогоплательщики обязаны направить платежи в бюджеты трех уровней: федеральный, штата и города. Причем в зависимости от штата и города ставки подоходного налога в Америке очень сильно варьируются, а где-то и вовсе отсутствуют. Также сумма налога будет зависеть от множества факторов – возраста, семейного положения, порядка подачи декларации (самостоятельно или совместно с супругом). Прогрессивные ставки федерального налога были утверждены правительством Билла Клинтона и находятся в диапазоне от 10% до 39,6%. «Местные» ставки штатов и городов изменяются от 0% до 13%.
Следует учесть, что в Америке подоходный налог является политическим инструментом в борьбе между республиканцами и демократами, поэтому каждый год «местные» налоги в разных штатах могут меняться. Однако даже при нулевой ставке предусмотрены различные варианты пополнения региональных бюджетов – от дополнительных акцизов до введения налогов только «для богатых».