Ваша заявка уже обрабатывается

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваша заявка уже обрабатывается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2023 года приведены в таблице.

Размер налогового вычета

Суммы возврата подоходного налога на обучение

№	Статья расходов	Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ	Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ
1	Собственное образование, образование сестры или брата	120	15,6
2	Образование детей, подопечных	50	6,5

Чтобы оформить возврат налога за обучение, вам нужно подготовить пакет документов по списку:

• Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление с реквизитами банковского счета, на который вам перечислят деньги (с 2020 г. входит в состав декларации);
• Справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы хотите вернуть подоходный налог, выданная работодателем — оригинал;
• Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость;
• Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги оказывает лично);
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оплате за детей дополнительно предоставляются документы по следующему перечню:

• Копия свидетельства о рождении сына или дочери;
• Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму. В ИФНС подается оригинал справки;
• Копия свидетельства о браке — требуется, если документы оформлены на одного супруга, а возврат 13 процентов за ребенка оформляет другой.

Требования для подачи заявки по налоговому вычету

Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.

• Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.

• Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.

• Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.

• Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.

• Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.

Как оформляется возврат налога?

Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.

Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.

После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.

Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.

Кто может получить компенсацию затрат на обучение и как это сделать

Для оформления льготной компенсации в 13% от произведенных расходов, необходимо соблюдать следующие требования:

1. У учебного заведения должна быть разрешительная лицензия, подтверждающая статус образовательной организации. Письмом Минфина от 30.12.11г. №03-04-05/9-1133 определено, что такой бумагой может являться и устав учреждения, содержащий виды направлений её деятельности.
2. Произведенные траты на получение образования необходимо подтвердить и при этом затраты должны быть произведены из собственных средств.
3. Возмещение полагается за пройденное обучение близких людей, таких как брата либо сестры или ребенка, которому не исполнилось 24 года, опекаемого либо подопечного до его совершеннолетия (с их наступлением до двадцати четырех лет). Они должны проходить учебу на очном отделении. Не удастся оформить возмещение при оплате образования человеку, не имея с ним родственных связей, дальним родственникам, а также другого супруга.
4. Компенсации подлежат только затраты на услуги по обучению. Соглашение с обучающей организацией может предусматривать иные услуги, такие как уход и присмотр за дитем, его питание и другое, вычет за них не предоставляется. Поэтому очень важным является контроль за указанием в договоре и платежной документации обучающих услуг.
5. Заявитель должен являться плательщиком налога на доходы, то есть иметь официальное трудоустройство и доход, с которого работодателем производятся отчисления налога на доходы.
6. Лимит всех социальных вычетов составляет 120 тыс рублей и он не может быть превышен.
7. Компенсация трат на обучение выплачивается, если не истек трехлетний срок, определенный для подачи заявления на возмещение.
8. Платежную документацию за учение ребенка или иного родственника не стоит оформлять на них. Иначе в предоставлении возмещения возможен отказ. Но при составлении соглашения на маму или папу, а внесении оплаты ребенком, возможность получения возмещения сохраняется, так как в заявлении указывается, что оплата совершена ребенком.

ВНИМАНИЕ! Претендовать на возмещение сделанных трат на обучение своего дитя может каждый родитель. Ведь доходы супружеской пары считаются совместно приобретенной собственностью, поэтому и получать компенсацию вправе любой из них.

Не могут претендовать на компенсацию затрат:

• Граждане, не имеющие официального дохода;
• ИП, находящиеся на определенных режимах налогообложения;
• Пенсионеры, не имеющие официального дохода. Если же они получают прибыль из каких-либо источников, которая облагается НДФЛ, он вправе воспользоваться государственным возмещением на общих основаниях;
• Лица, не имеющие на момент оплаты обучения дохода.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

Всё, что нужно знать о методике выплаты и документах, которые потребуются в процессе

Льгота, о которой идёт речь, оформляется в налоговой либо через работодателя. В первом случае, чтобы всё прошло как можно быстрее, стоит помнить о таких требованиях НС:

1. Документы принимаются на следующий за годом оплаты услуги год;
2. Есть срок давности – лишь на протяжении 3 лет можно заявить о своём праве на получение компенсации (например, в 2018 году можно требовать возврат за 2017-2015 годы);
3. ФЗ №85 (статья 1) даёт право заявителю обращаться за выплатой в тот же год, когда внесена оплата, если он будет получать средства через бухгалтерию работодателя.
   Чтобы получить компенсацию, гражданину необходимо доказать налоговой факт совершения выплат в адрес образовательного учреждения. Поэтому так важно сохранять все оригиналы квитанций.

Потребуются такие документы:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ с места работы, которая показывает величину полученного гражданином дохода;
• Копия договора, заключённого с учебным заведением;
• Государственную лицензию образовательного учреждения (копию документа);
• Справка с указанием реквизитов;
• Платёжные квитанции, на основании которых можно доказать факт внесения средств в пользу образовательного учреждения.

Обратите внимание! Если оплачивать учёбу требуется каждый семестр или ежегодно, заявленный пакет документов потребуется собрать лишь при первичном обращении. В дальнейшем достаточно приносить в налоговую инспекцию лишь чеки.

Чтобы иметь возможность забрать компенсацию за обучение ребёнка, дополнительно надо подготовить:

1. Справку о том, что обучение проводилось на очной форме;
2. Оригинал и свидетельство о рождении ребёнка или документ о назначении опекунства.
3. Обязательно нужно указать, как именно лучше получить компенсацию: если через налоговый орган, нужно отдельное заявление, если же через работодателя – нужны его реквизиты.

Куда нужно обращаться за вычетом?

Для получения вычета налога существует два варианта:

• Подать документы через Налоговую службу. Причем в таком случае можно прийти непосредственно в учреждение, либо оформить первоначальную документацию через Госуслуги. Если было решено прийти напрямую в Налоговую службу, то оформлять заявление нужно после года, когда были выплачены налоги. В этом случае денежные средства переводят на счет в банке, указанный заявителем.
• Обратившись к своему работодателю, который перечисляет налоги. В такой ситуации налоги будут возвращаться незамедлительно прямо в организации. При одновременной работе в нескольких местах разрешается получать вычет в каждом из них. Супруги также могут получать такую поддержку отдельно, но оплатить образование они должны будут совместно (соответственно, и договор должен быть составлен сразу на двоих человек).

На социальные нужды налогоплательщику в общей сложности разрешается возвращать 13% от 120000 руб. Это 15600 руб. Данное положение введено для того, чтобы исключить возврат за дорогостоящие образовательные услуги.

Получаем вычет за обучение брата/сестры

Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме. Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.

Родство с братом или сестрой вы будете доказывать при помощи свидетельств о рождении – своего и брата/сестры. В редких случаях ИФНС может потребовать других подтверждающих документов (решений суда о разводе родителей, решений органов опеки и попечительства и так далее.

Обратите внимание! В договоре на оказание образовательных услуг заказчиком должны быть указаны вы. Если документ подписывал брат/сестра, тогда на вас должны быть оформлены квитанции по оплате их обучения.

Пример Алексей П. заплатил в 2018 году за обучение своей тогда еще 18-летней сестры на дневном обучении вуза 400 000 рублей за 4 года. В 2021 году он решил получить налоговый вычет. Все условия подходили: трехлетний срок не прошел, доход П. в 2017 году составил 930 000 рублей, все документы о родстве с сестрой (свидетельства о рождении) – в наличии. Возраста в 24 года сестра не достигла.

Пример расчета вычета за ребенка

Предположим, что дочка некоей Людмилы в 2015 поступила в магистратуру, где ей нужно обучаться в течение двух лет. За год в учебном заведении нужно оплатить 100 тысяч рублей, но отец дочери оплачивает сразу всю сумму за два года. В 2016 Людмила решает оформить компенсации и, собрав бумаги для оформления, подает их в ФНС. При этом заработная плата ее мужа составляет 40 тысяч рублей в месяц.

Так как учеба оплачена полностью за 2 года, сумма оплаты, по которой можно получить компенсацию, составляет 50 000р., а не 200 000р., как ее оплатил отец (учитываем минимум, оговоренный законом). Поэтому при вычислении возврата считаем так:

50000 х 13% = 6500 рублей

Но с доходов Людмилы работодатель взял следующий НДФЛ:

40000 х 12 (месяцев) х 13% = 62400 рублей

Получается, что Людмила получит компенсацию, равную 6500 рублей, так как эта сумма не превышает разрешенный законом максимум. А могла бы получить 13 000 рублей, если бы оформляла льготу 2 года подряд.

Оплачивая обучение за дите один раз, родитель лишился максимального вычета. Поэтому тем, кто платит за учебу, выгоднее делить сумму на части и растягивать ее на несколько лет обучения.

Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение

При получении возврата НДФЛ за учебу ребенка к списку следует добавить заверенную копию его свидетельства о рождении и справка из образовательного учреждения об обучении на дневной форме. Что касается возврата НДФЛ за учебу брата или сестры, к их свидетельству о рождении добавляется также собственное, подтверждающее родственную связь.

Когда речь идет о возврате НДФЛ для сумм, оплаченных в счет собственной учебы, то не имеет значения, какая форма обучения была пройдена — главное, чтобы учебное заведение имело соответствующую лицензию на дошкольное, высшее и другое образование. Но когда речь идет о возврате налога для сумм, оплаченных в счет учебы детям и другим родственным лицам, то обязательным условием является очная форма обучения, то есть только дневной стационар. Помимо этого, для возврата НДФЛ за учебу, должны быть соблюдены следующие обязательные условия:

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение в 2022 году

Налоговый вычет можно оформить, если сотрудник предприятия обучается в учебном заведении на платной основе сам или же оплачивает образовательные услуги колледжа, ПТУ, института, академии, университета или другого заведения для своего брата, сестры, сына или дочери. При этом важно, чтобы близкий человек обучался именно по очной форме, иначе в возврате НДФЛ откажут. А вот если речь идет об обучении самого налогоплательщика, то он может обучаться и на заочной форме.

Комментарий: При подаче заявления в бухгалтерию по месту учебы, следует рассчитывать исключительно на уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму оплаты учебы. То есть, работник будет получать зарплату без удержания из ее суммы налога до тех пор, пока ему не будут компенсированы 120 000 рублей, потраченных на обучение ребенка (или меньше, если обучение стоило не так дорого).

Как уже отмечалось выше, возврат через налоговую инспекцию производят в конце налогового периода. Подавая до 30 апреля декларацию за предыдущий год, вы получите возмещение за периоды, указанные в заявлении.

Внимание! Теоретически 3-НДФД форма служит и заявлением на вычет, так как в ней заявитель указывает просьбу уменьшить налоговую базу на 13% от суммы трат. Но, в бланке декларации не предусмотрено графы для платежных данных, по которым производится возврат средств. Поэтому требуется писать дополнительно заявление, внести в него информацию по долгу.

Данные, которые должны быть прописаны в заявлении:

• наименование и адрес налогового органа;
• данные заявителя, в том числе по паспорту и регистрации;
• прошение о возврате за конкретный период;
• ссылка на статью закона, гарантирующую такую возможность;
• платежные реквизиты банковского счета;
• дата + подпись.

На рассмотрение заявки и сопутствующего пакета документов отводится месяц. Это максимум. В течение этого срока заявка либо утверждается, либо отклоняется. В первом случае, в течение 10 дней средства зачисляются на карту. Во втором варианте налогоплательщику отправляется письмо с аргументацией причины отказа со ссылкой на законодательную норму.

Похожие записи:

• Порядок восстановления работника на работе по решению суда в 2022 году
• Получение гражданства РФ после вида на жительство в 2023 году
• С 2023 года изменится порядок учета доходов работников