Где взять номер лицевого счета для заявления на налоговый вычет?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Где взять номер лицевого счета для заявления на налоговый вычет?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.

Кто может получить налоговый вычет

Право на получение налогового вычета имеют налоговые резиденты РФ, то есть те физические лица, которые проживают в Российской Федерации не менее 183 дней в течение отчетного года. При этом резиденты должны иметь налогооблагаемый доход и уплачивать с него НДФЛ по ставке 13% или 15%.

С 2021 года вернуть 13% можно не с любых доходов, а только с некоторых из них. Так в расчет включается официальная заработная плата, доход, полученный по договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, от сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Напомним, какие виды льгот чаще всего получают через ИФНС:

№	Вид вычета	Вид расходов
1.	Стандартный	На детей или на самого налогоплательщика, если он относится к льготной категории
2.	Социальный	На лечение, обучение, благотворительность, страхование жизни и пр.
3.	Имущественный	За покупку жилой недвижимости и продажу квартиры, автомобиля и др. имущества

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ ( КНД 1150058 )

ПУБЛИКАЦИИ
бухучет и налоги

август 2020г

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафов) по форме КНД 1150058 (далее – «Заявление о возврате налога»), заполняется налогоплательщиками физическими лицами, для возврата излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ ( КНД 1150058 )

ПУБЛИКАЦИИ
бухучет и налоги

август 2020г

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафов) по форме КНД 1150058 (далее – «Заявление о возврате налога»), заполняется налогоплательщиками физическими лицами, для возврата излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Рекомендации по заполнению заявления

Действующий бланк заявления предназначен для его оформления по всем типам налоговых платежей, в отношении которых возникает переплата, и может быть использован любым из плательщиков налогов (юрлицом, ИП, физлицом). В его составе – 3 страницы, предназначенные для отражения:

• данных заявителя (ИНН, КПП, наименования, статуса), сведений об имеющейся переплате (сумме, периоде, ОКТМО, КБК) и количестве прилагаемых подтверждающих документов;
• сведений о расчетном счете, на который будет возвращаться переплата, и наименовании получателя средств;
• данных физлица, которое не является ИП.

Данные, указанные в заявлении, можно подкрепить копиями подтверждающих документов:

• платежными поручениями;
• согласованными актами сверки по налогам, пеням, штрафам;
• извещением от налоговых органов о переплате;
• составленной бухгалтером справкой о наличии переплаты с указанием причин ее образования;
• прочими документами.

Способы предоставления заявления на возврат

Можно воспользоваться несколькими способами предоставления заявления в налоговую службу:

1. Непосредственно представить документы в канцелярию инспекции. При себе необходимо иметь второй экземпляр заявления. На нем секретарь поставит отметку о приеме, укажет дату представления и свои данные. Отметка будет являться подтверждением того, что документы действительно предоставлены.
2. Послать заявление по почте ценным письмом с описью вложения. Почтовая квитанция и второй экземпляр описи также будут подтверждением факта отправки документов.
3. Использовать телекоммуникационные каналы связи. Пакет документов должен быть обязательно заверен усиленной квалификационной ЭЦП.
4. Подать сведения через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика.

Какой ОКТМО нужно указать при возврате НДФЛ?

Крайний срок для подачи заявления на возврат НДФЛ составляет 3 года с момента возникновения переплаты. В какой именно срок подается заявление в ФНС налоговым законодательством не предусматривается. Но на практике оно подается вместе с декларацией 3-НДФЛ (при личной подаче), либо по прошествии камеральной проверки декларации (3 месяца с даты представления 3-НДФЛ).

ФНС обязана вернуть излишне уплаченный налог не позднее 1 месяца с даты представления заявления. Если оно было представлено одновременно с декларацией, то данный срок отодвинется на время камеральной проверки, что составляет 3 месяца. То есть ожидать излишне уплаченный налог следует не позднее 4 месяцев в момента подачи декларации.

Налоговый орган может отказать в возврате налога, если заявление представлено вместе с декларацией. Это связано со сроками, установленными для возврата НДФЛ, так как срок возврата налога по заявлению меньше, чем срок камеральной проверки декларации. А налоговики не вправе возвращать переплату раньше, чем будут проверены все документы. Споров с налоговиками лучше избегать, поэтому заявление лучше подать уже после того, как будет проведена камеральная проверка декларации.

Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов. Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников.

Срок на возврат НДФЛ Подать заявление за возврат НДФЛ можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога (п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ). Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2021 году.

1. Запрашивает у работодателя справку 2-НДФЛ.
2. Если имеет место вычет, то составляет документ 3-НДФЛ.
3. На основании двух приведенных выше бумаг оформляет заявку на возвращение средств.
4. Подготавливает документы, подтверждающие причину переплаты (договор о покупке жилья, квитанции об оплате лечения или обучения, бумага о присвоении статуса резидента и т.п.).
5. Самостоятельно передает заявку, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и подтверждающие документы в ИФНС (лично или заказным письмом) или же поручает решение этого вопроса работодателя.

Зарплата за апрель: не ошибитесь в дате перечисления НДФЛ из-за майских праздников В нынешнем году первая «порция» майских праздников будет длиться 4 дня (с 29 апреля по 2 мая включительно). Если в вашей компании день выплаты зарплаты – 1-е или 2-е число, выдать апрельскую зарплату придется досрочно – 28 апреля. В этот же день нужно удержать и зарплатный НДФЛ.

Поищите доверенность, датированную тем числом, когда оплачивалась квартира, — можно раньше, но не позже. Она точно где-то есть. Вспомните, вы же наверняка писали на обычном белом листе, что доверяете своей матери быть вашим представителем при оплате квартиры и внести такую-то сумму за счет ваших средств. Там были указаны все ваши паспортные данные и написано, за какую именно квартиру и из каких средств производилась оплата.

Снимите с этой доверенности копию и приложите к платежным документам. Для надежности добавьте банковские документы, из которых видно, что деньги снимались с вашего вклада. Потом оформляйте свой законный вычет. Налоговая возражать не будет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Каков порядок зачета (возврата)?

Рассмотрев заявление налогоплательщика, ИФНС в течение 10 рабочих дней со дня его поступления принимает решение о соответствующем действии (пп. 5 и 8 ст. 78 НК РФ). Положительными результатами этого решения будут:

Кроме того срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога зависят от того, подтвержден ли факт излишней уплаты по итогам камеральной налоговой проверки. Соответствующие положения предусмотрены п. 8.1 ст. 78 НК РФ.
В случае проведения камеральной налоговой проверки срок принятия решения на возврат налога исчисляется не со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате, а в следующем порядке:

В некоторых случаях могут иметь место особенности правил отсчета сроков. Например, если переплата указана в декларации 3-НДФЛ и одновременно с ней подано заявление о возврате, то отсчет срока возврата начнется не с даты подачи заявления, а с даты фактического завершения камеральной проверки декларации либо по истечении срока такой проверки (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).

Зачет обнаруженной переплаты ИФНС может сделать самостоятельно, но это не лишает налогоплательщика права на подачу заявления, обусловленного собственной точкой зрения на погашение имеющейся недоимки (п. 5 ст. 78 НК РФ). Мнение заявителя при этом является приоритетным (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.09.2012 № А33-15051/2011).

Распространенные ошибки при составлении заявления на возврат НДФЛ

Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.

Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.

Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).

Как узнать свой номер счета и реквизиты банка

При заполнении заявления на получение налогового вычета вам необходимо будет указать реквизиты банка и ваш номер счета для того чтобы получить свои 13% назад. Ведь после сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию наличные вам никто не выдаст — все операции совершаются строго банковскими переводами. Где взять эту информацию, чтобы корректно заполнить заявление и отправить деньги на ваш счет?

Как видите вариантов, чтобы узнать свой номер счета и платежные реквизиты, не так немного. Дело это серьезное и ошибки в нем допускать не следует — иначе могут возникнуть проблемы с перечислением денежных средств от налоговой инспекции. Разбираться после, почему вам не пришли деньги за налоговый вычет, в течение положенных 4 месяцев, — дело утомительное. Поэтому будьте внимательны при заполнении.

Как сдать заявление на вычет по лечению в инспекцию

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета на лечение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

Если вы получаете вычет на лечение в налоговой инспекции, вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено лечение с указанием в ней суммы вычета. К декларации надо приложить заявление на получение вычета и возврат налога. К таким документам относят:

— документы при оплате лечения:

• копию договора на лечение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, выданной медицинским учреждением (ее форма утверждена совместным приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).

— документы при оплате медикаментов:

• оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации ИНН налогоплательщика», выданного лечащим врачом;
• копию документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеки контрольно-кассовой техники)

Если вы оплачиваете лечение (медикаменты) за своих родственников (супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет) дополнительно понадобятся копии документов, подтверждающих степень родства:

• свидетельство о рождении (при оплате медицинских услуг или медикаментов за родителей или детей);
• свидетельство о заключении брака (при оплате медицинских услуг или медикаментов за супруга).

В каком случае переплату можно вернуть

Мнение эксперта
Попов Николай Семенович
Юрист-консульт с 6-летним стажем. Специализация — уголовное право. Член ассоциации юристов.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подать лишь в ситуации, когда с этим согласны инспекторы и об этом знает компания. Если факт переплаты налога был выявлен инспектором, он должен сообщить компании об этом в срок 10 дней.

В этом случае организация получает письмо о возврате налога из ифнс. Когда же фирма сама заявляет о возникновении лишних уплаченных сумм, она должна быть готова предоставить все необходимые для подтверждения документы.

При принятии решения налоговая также учитывает, что возврат ошибочно уплаченного налога должен быть произведен в установленные законодательством сроки.

Если переплата возникла по вине налогоплательщика, он должен оформить заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа.

Если же налоговые органы списали ошибочно суммы налога, то для этого случая существует срок оформления заявления в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.

Как и когда подавать заявление

Распоряжаются налоговой переплатой не позднее трех лет с момента ее образования, согласно статье 78 НК РФ. Для налогоплательщиков доступны три способа предоставления заявок на зачет и возврат:

• руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо либо их законные представители (на основании доверенности) обращаются в территориальное отделение налоговой инспекции лично;
• заполненный документ отправить по почте. В таком случае отправку осуществите ценным письмом с обратным уведомлением и описью вложенных документов;
• организовать отправку электронно через защищенные каналы связи, которые используются для отправки отчетности. Отправляя электронный вариант обращения, не забудьте подписать его усиленной электронной подписью.

Как вернуть налог через ФНС

У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на имущественный налоговый вычет (и любой другой — стандартный, социальный, профессиональный) напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2021 году.

Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах и размер НДФЛ к возврату.

Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму о возврате налога. Такое письменное заявление на возврат налога при имущественном вычете или иной льготе допустимо оформить в произвольном виде, но ФНС рекомендует использовать унифицированный бланк такого документа.

Как узнать, что возникла переплата

Обнаружить факт переплаты может сотрудник ФНС. В этом случае он высылает организации или ИП уведомление с указанием суммы переплаты и вида взноса (налога, сбора и т.д.). Отправить документ налоговая должна в течение 10 дней с момента обнаружения переплаты.

К сведению! Эта же информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС.

Переплата выявляется также при процедуре сверки расчетов с налоговой инспекцией либо самостоятельно компанией.

Если бухгалтер компании нашел ошибку в сумме выплаты, то он отправляет в налоговую заявление с просьбой вернуть часть суммы. Для этого необходимо также предоставить доказательства факта переплаты — декларацию и другие документы.

Возвращаем переплату по штрафам

Правила статьи 78 НК РФ распространяются только на налоги, пени и штрафы, предусмотренные НК РФ. Но налоговые органы могут штрафовать организации и ИП и по Кодексу об административных правонарушениях. К примеру, за нарушения в сфере ККТ, нарушения кассовой дисциплины, воспрепятствование проведению осмотра территорий и помещений при налоговой проверке и пр.

К ошибочно уплаченным административным штрафам положения ст. 78 НК РФ не применяются, но это не значит, что эти деньги не вернуть. Правила прописаны в Бюджетном кодексе (п. 2 ст. 160.1 БК РФ).

Обратите внимание: в Бюджетном кодексе нет срока давности по возврату штрафов, поэтому применяются общие правила о сроках исковой давности. Потребовать возврата штрафа можно в течение трёх лет с момента, когда плательщик узнал или должен был узнать о допущенной ошибке при его уплате (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25.10.2018 № Ф04-4741/2018 по делу № А46-1828/2018).

Алексей Крайнев, налоговый юрист

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

ВНИМАНИЕ! По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). Это значит, что подав декларацию 3-НДФЛ в декабре 2021 года за 2021 год, нужно вместе с декларацией сдать заявление о возврате средств. Если дожидаться окончания камеральной проверки, которое будет в 2021 году, то срок подачи заявления на возврат налога уже будет упущен.

См. «Минфин пояснил, сколько ждать возврата налога по 3-НДФЛ».

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Похожие записи:

• Условия труда изменены. Когда должны предупредить? Что делать, если не согласен?
• В ФСС назвали максимальный размер выплат по больничному в 2023 году
• Повышение пенсии и ЕДВ по инвалидности в 2023 году