Налог на землю и дом для пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на землю и дом для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Земельный налог для пенсионеров

Налог на землю для пенсионеров уплачивается гражданами, которые имеют в собственности земельный участок.

Нормы о налогообложении граждан, имеющих земельные территории, были введены ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Размер налога рассчитывается уполномоченными государственными служащими исходя из:

• Кадастровой стоимости участка.
• Ставки налога, размер которой напрямую связан с видом земельной территории, принадлежащей налогоплательщику. Так, законодатель устанавливает ставку в размере 0,3% от цены земель за участки, предназначенные для огородничества, садоводства, животноводства или сельскохозяйственной деятельности.

Льготы на земельный налог пенсионерам

Все налоговые льготы подразделяются на 3 вида:

• Освобождение граждан от уплаты земельного налога.
• Уменьшение на 10 000 руб. налоговой базы (суммы, с которой исчисляется налог).
• Льготы, которые устанавливаются муниципальными властями.

Освобождаться от обязанности по внесению платежей в рамках земельного налога вправе только лица, относящиеся к:

• Малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
• Народам, которые используют земли для сохранения и развития традиционного образа жизни, ведения хозяйства и промыслов.

Налоговая база может быть сокращена для лиц, которые в соответствии с ч.5 ст. 391 НК РФ являются:

• Героями Советского Союза.
• Героями РФ.
• Полными кавалерами ордена Славы.
• Ветеранами и инвалидами ВОВ.
• Ветеранами и инвалидами боевых действий.
• Инвалидами детства.
• Инвалидами 1 группы.
• Инвалидами 2 группы, при этом инвалидность этой группы должна быть присуждена им до начала 2004 года.

Платят ли земельный налог пенсионеры? В России от данного платежа ни один гражданин не освобождается полностью. Это значит, что все собственники, которые относятся к категории налогоплательщиков (то есть после совершеннолетия), должны в той или иной степени оплачивать налоги за землю.

И никаких исключений. Все равно, о ком идет речь об инвалидах, многодетных семьях или пожилых гражданах.

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно?

Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Правила начисления налога на землю

Облагаются налогом данного муниципалитета, только те земельные наделы, которые входят в границы и находятся в аренде, по договорам бессрочного пользования.

Сумма налога начисляется исходя из кадастровой оценочной стоимости одной сотки земли.

Местные власти принимают ращения о принятии процентной ставки, которая и повлияет на сумму уплаты сбора.

Кадастровая оценочная стоимость земли определяется по состоянию первого января 2023 года.

Для льготной категории налогоплательщиков земельного сбора происходит такой порядок расчёта:

• Площадь земельного надела — 600,0 метров квадратных = превышающая площадь льготного надела;
• Исчисляется стоимость по кадастру превышающей площади;
• Стоимость превышающей площади х процентная ставка = сумма к оплате.

Что нужно сделать пенсионеру, чтобы в отношении его начали действовать налоговые льготы

Бюрократия, к сожалению, до сих пор остается проблемой современной России. Из-за этого пенсионерам, которым положены налоговые льготы, приходится хлопотать об этом самостоятельно. В частности, чтобы налоговые льготы начали действовать, человеку следует в первую очередь проинформировать местные органы ФНС о том, что он достиг пенсионного возраста. Для этого следует прийти к фискалам, и написать соответствующее заявление.

После того как заявление написано, нужно поставить налоговые органы в известность относительно объектов имущества, по которым пенсионер желает получать льготы. Сделать это следует обязательно до 1 ноября. Если человек не успевает в указанный выше срок уведомить фискалов, то ему придется еще год платить все налоги за находящееся в собственности имущество в полном объеме. В ситуации когда единственным источником дохода к этому времени является только пенсия, то такой вариант, конечно же, ударит по карману. Поэтому с обращением в налоговые органы лучше не затягивать.

Если же пенсионер не явился в налоговые органы, то фискалы самостоятельно выбирают объекты имущества, освобождающиеся от налогообложения. Особо переживать по этому поводу не стоит. Сотрудники налоговой службы всегда выбирают самый дорогой объект.

Федеральные и региональные налоговые льготы для пенсионеров: в чем разница

Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:

Разновидность льгот	Федеральные льготы	Региональные льготы
Кем утверждаются	Правительством РФ	Властями на местах
Кто может оформить	Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания	Жители конкретного субъекта РФ

За что платится земельный налог

Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).

При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.

Не начисляется налог на земли:

• находящиеся в аренде;
• переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
• входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
• под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
• изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).

Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?

Если пенсионеру пришла платежка на внесение земельного налога, нет необходимости паниковать.

Приведем для вас рекомендации и пошаговую инструкцию, как следует действовать в такой ситуации:

• обратиться в районное отделение налоговой службы и выяснить, полагается ли ему освобождение от уплаты налога или определенные льготы;
• если льготы предусмотрены, тогда пенсионер должен к платежке приложить вышеперечисленные документы и заполнить заявление стандартного образца. После этого он подает документы на оформление льготы по земельному налогу;
• оплачивать квитанцию пенсионер не должен. В случае наличия льготы гражданину выдадут новую скорректированную квитанцию с уменьшенной суммой, которую необходимо оплатить;
• если же лицо пенсионного возраста не имеет права претендовать на льготы и послабления, тогда он должен оплатить первичную квитанцию в полном объеме.

В случае, если пенсионер оплатил первоначальную платежку, а затем подал документы на оформление льготы, тогда необходимо написать заявление на возврат средств. Для этого заполняется стандартное заявление, к которому прикладываются реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит излишне уплаченные средства.

Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.

• Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
• Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
• Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.

По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.

Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

1. Почтовым отправлением.
2. Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
3. Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
4. Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Где происходит оформление

Чтобы уточнить наличие льгот по земельному налогу для пенсионеров в том или ином регионе, нужно лично запросить эту информацию в территориальном подразделении федеральной налоговой службы по адресу, где была зарегистрирована земля.

Если в списке получателей льготы имеется обращающийся гражданин, ему следует подать первоначальную документацию, куда входят следующие данные:

1. Заявление касательно предоставления привилегии. 2. Паспортные данные в виде копии и оригинала. 3. Подтверждение статуса пенсионера в виде удостоверения. 4. Подтверждение права владения земельным наделом.

Специалисты налоговой службы в исключительных случаях требуют предоставить дополнительные документы. При отсутствии хотя бы одного из документов, в получении льгот по налогу на землю для пенсионеров могут отказать.

Но местными органами власти может быть пересмотрена возможность предоставления привилегий. Пенсионерам на федеральном уровне достается налоговый вычет по стоимости в шесть соток земли.

Кому положены льготы по земельному налогу в 2020 году

Льготой по земельному налогу пользуется только определенная группа населения, а именно:

• пожилые люди (пенсионеры);
• инвалиды, которые имеют 2 и 3 группу инвалидности;
• физические лица, имеющих право получать социальную поддержку государства, в связи с трудной жизненной ситуацией;
• семьи, потерявшие кормильца, служившего в военной обороне РФ;
• военнослужащие, которые были отстранены от несения службы в военной обороне из-за состояния здоровья или по истечении срока службы;
• льгота по земельному налогу может быть предоставлена многодетным семьям, малоимущих семьям;
• неполные семьи (при отсутствии одного из родителей, опекунов).

Перечисленная группа населения также имеет налоговую льготу на дачный участок.

Похожие записи:

• Признание семьи или одиноко проживающего гражданина малоимущими
• Размер минимальной пенсии в России в 2023 году: таблица по регионам
• Что изменилось в ЖКХ с 1 января 2023 года