За что могут не платить все пенсионеры в России в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За что могут не платить все пенсионеры в России в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
В России изменились правила доставки пенсий на дом
Российских пенсионеров, которые получают выплату через почту, предупредили о том, что с 1 января 2023 года меняются правила доставки средств на дом. Ранее почтальон приносил денежные средства только один раз в месяц и, пропустив его визит, пенсионеру нужно было самому идти за полагающейся выплатой на почту, либо ждать следующий месяц. Теперь это правило отменяется.
С 1 января 2023 года почтальон обязан три раза попытаться застать дома получателя пенсии, заранее предупредив о дате и времени своего визита. «Теперь почтальон, в случае отсутствия получателя пенсии дома, обязан еще как минимум два раза прийти к нему, заранее известив его о визите. Крайняя дата — 25-е число каждого месяца, независимо от графика», — говорит доцент кафедры статистики РЭУ имени Плеханова Ольга Лебединская.
Если почтальон не будет заставать получателя пенсии дома в течение шести месяцев, то доставка выплаты будет прекращена. Для ее возобновления придется писать заявление в Социальный фонд Российской Федерации, это, напомним, новое учреждение, которое появилось после того, как в стране прекратил свое существование Пенсионный фонд (с 1 января 2023 года).
Напомним, что с января 2023 года начинается период индексаций пенсий российским гражданам. Это будет поэтапная индексация, которая завершается в октябре. То есть до 1 октября 2023 года в России должны проиндексировать выплаты всем пенсионерам страны, включая категории работающих и неработающих пенсионеров.
Могут ли отказать в налоговом вычете?
Пенсионер может подать документы на получение имущественного вычета (по причине приобретения жилья), либо социального (за получение платных медицинских услуг).
Но в этом случае необходимо помнить, что данные вычеты производятся только в том случае, если у пенсионера в предшествующие несколько лет была уплата подоходного налога, т. е. он был официально трудоустроен.
Таким образом, если у пенсионера не было работы и он не получал зарплату, то и получить возврат денежных средств в качестве имущественного или социального вычета он не сможет.
Также пенсионер может иметь недвижимость или земельный участок, и пользоваться по ним налоговыми вычетами. Вычет по имущественному налогу применяется автоматически. Получить отказ по нему нельзя. Аналогично дело обстоит с налогом на землю.
Только в этом случае пенсионер может выбрать при помощи заявления тот участок, к которому применять льготу. Если такое заявление не поступит, то отказа не последует — просто вычет будет применен к объекту с максимальным размером налога.
Кто получит новое универсальное пособие
Что касается семей с детьми, по своему выбору они смогут получать две выплаты одновременно: это и универсальное пособие, и выплаты из средств маткапитала, рассказал Котяков. Максимальный размер выплаты, по его словам, составит два ПМ на ребенка ежемесячно.
«Здесь речь идет о том, что семья сможет получить один прожиточный минимум из средств универсального пособия и один — из средств маткапитала. При этом критерий нуждаемости для средств, получаемых за счет маткапитала, будет соответствовать уровню в два прожиточных минимума», — сказал Котяков.
Всего универсальным пособием планируют охватить семьи, в которых воспитывается порядка 10 млн детей. «В федеральном бюджете на эту меру поддержки заложено 1,7 триллиона рублей», — сообщил министр.
НА ЧТО ПОМЕНЯЮТ ВСЕ СОЦИАЛЬНЫЕ ПОСОБИЯ С 1 ЯНВАРЯ 2023 ГОДА?
Правительство предложило с начала следующего года ввести в России универсальное пособие для семей с низкими доходами, сообщил премьер Михаил Мишустин:
«С 1 января предлагается ввести универсальное пособие для семей с низкими доходами. Оно объединит целый ряд действующих мер социальной защиты, в том числе выплаты, которые предоставляются в связи с рождением или усыновлением малыша и до достижения им трех лет», — пояснил он.
Универсальное пособие также будет включать выплаты на детей от трех до семи лет и от восьми до 17 лет. Кроме того, его будут назначать и нуждающимся женщинам, вставшим на учет на ранних сроках беременности.
«Чтобы оформить универсальное пособие, необходимо будет подать лишь одно заявление без дополнительных справок, и сделать это можно как через портал Госуслуг, так и лично через МФЦ, либо фонд пенсионного и социального страхования, если для человека такой вариант предпочтителен», — отметил Мишустин.
Как сообщали в Минтруде, сейчас правительство поддерживает семьи с низкими доходами, в которых воспитываются дети школьного возраста. В этом году к ежемесячной выплате на детей от трех до восьми лет добавилась новая выплата на детей от восьми до 17 лет, пособия выплачиваются на каждого ребенка. Такую ежемесячную помощь в размере одного прожиточного минимума на ребенка получают порядка 76 процентов семей. В среднем по стране он составляет 11 592 рубля, но по регионам сумма выплат колеблется от 11 341 до 30 784 рублей.
«Пособие объединит выплату для беременных женщин, вставших на учет в ранние сроки, пособие для незастрахованных по уходу за ребенком до полутора лет, выплату на первого ребенка, которая предоставляется из бюджета во всех регионах, выплату на третьего ребенка из бюджета, которая есть только в 78 регионах и предоставляется по разным правилам, пособие на детей от трех до восьми лет, которое выплачивается органами социальной защиты, и пособие на детей от восьми до 17 лет, которое выплачивается Пенсионным фондом России», — указано на сайте Минтруда.
В тех семьях, где дети родились или родятся до 31 декабря 2022 года, родители смогут по своему выбору получать пособия по старым правилам или перейти на универсальное пособие, уточнил министр труда и социальной защиты РФ Антон Котяков.
Универсальное пособие будет предоставляться семьям с доходами ниже одного прожиточного минимума на человека с применением комплексной оценки нуждаемости.
«Размер пособия составит 50%, 75% или 100% регионального прожиточного минимума. В среднем по стране в 2023 году это составит 7 тыс., 10,5 тыс. и 14 тыс. рублей», — говорится в сообщении Минтруда.
Благодаря этому решению будет, например, увеличен размер выплат для нуждающихся беременных женщин, следует из слов Котякова. «Он будет составлять не 50% прожиточного минимума, как сейчас, а 50%, 75% или 100% прожиточного минимума трудоспособного, то есть увеличится до 15,7 тысячи рублей в среднем по стране», — сказал он.
Кроме того, вводится дополнительное направление использования средств материнского капитала: семьи с доходом ниже двух прожиточных минимумов на человека смогут оформить ежемесячную выплату в размере одного прожиточного минимума на ребенка вне зависимости от очередности рождения ребенка. Сейчас такое право есть только в отношении второго ребенка.
«Таким образом, например, если семья сейчас получает выплаты на первого ребенка из бюджета, она может продолжить их получать до достижения ребенком возраста трех лет. Универсальное пособие расширяет контингент семей, которым доступна поддержка из бюджета за счет гармонизации правил выплаты на детей в возрасте до трех лет», — подчеркивают в Минтруде.
«Семьи смогут получать одновременно и две выплаты — и из бюджета, и из средств материнского капитала. В таком случае размер ежемесячной поддержки на ребенка составит в среднем по стране 28 тысяч рублей», — разъяснил Котяков.
По его словам, универсальное пособие будет выплачиваться семьям, в которых воспитывается порядка 10 млн детей, на него будет направлено 1,7 трлн рублей из федерального и региональных бюджетов.
Заявление на оформление универсального пособия и выплат из материнского капитала на любого ребенка в возрасте до трех лет вне зависимости от очередности рождения можно будет подать с 1 января 2023 года. Всех детей в семье в возрасте до 17 лет можно будет указать в одном заявлении и оформить одним заявлением выплату сразу на каждого ребенка.
«Таким образом, с 1 января 2023 года будет выстроена целостная система поддержки малообеспеченных семей с детьми с охватом всех нуждающихся детей вне зависимости от региона проживания и очередности рождения, по единым правилам и через единого оператора», — заключают в Минтруде.
Владельцам квартир и домов
После того, как обязательной стала привязка договорной цены продажи к кадастровой стоимости объекта, возрос налог на имущество. Пенсионерам всегда предоставлялась свобода от уплаты этого налога.
Правда, с 2015 года действует правило: если во владении несколько объектов, нужно выбрать один для льготы, а по остальным платить налог.
Такое решение приняли для защиты от мошенников, которые обманом переписывали жилье на стариков и просто уклонялись от уплаты налога.
Какие объекты имущества попадают под данную категорию льгот?
Какие условия учитываются?
Чтобы оформить преференции в сфере обложения налогами, гражданам потребуется обратиться в фискальный орган. Обращение реализуется в месте, где прописан конкретный гражданин. Процесс установления льгот состоит из нескольких шагов. Изначально потребуется составить заявление. Сотрудниками фискальных органов разработан образец, по которому формируется такой документ. Перед тем, как пенсионер направит документацию в уполномоченный орган, ему потребуется принять во внимание закрепленные условия. К ним отнесено то, что сотрудники МВД в 2023 году и прочие работающие граждане пользуются льготами на равных условиях с теми, кто не осуществляет трудовую деятельность.
Послаблениями по налогу на автомобиль и прочими привилегиями не могут воспользоваться граждане пенсионного возраста, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Указанная категория граждан несет обязанность относительно оплаты сборов в полном объеме, равно как и те, кто не относится к льготникам. Преференции распространяются на сборы, установленные на имущество, которым владеют граждане, их средства передвижения и земельные наделы.
Вычеты, связанные с покупкой или продажей
У гражданина есть возможность вернуть полностью или частично средства, затраченные на приобретение или постройку жилого помещения. Обязанность по оплате вычетов по налогам при покупке помещения ложится на плечи всех граждан, находящихся на пенсионном обеспечении. Стоит учесть, что в заметной степени разнятся условия получения такого вычета. Если человек после выхода на заслуженный отдых, продолжает осуществлять трудовую деятельность, то использование рассматриваемого права начинается с того года, когда произошло оформление во владение.
Когда величина сбора составила меньше чем вычет, то остальные средства переносятся на следующий период. Использовать вычеты можно несколько лет подряд. Если лицо не работает, то оставшаяся сумма вычета в автоматическом порядке будет перенесена на следующие периоды. Это происходит в автоматическом порядке. Учитываться должен трехлетний период, которые предшествовали приобретению жилого помещения и его оформлению в собственность. Величина НДФЛ составляет 13 процентов. Отсчитывается сумма с полной суммы.
ВНИМАНИЕ !!! Необходимо сказать, что лица пенсионного возраста имеют возможность экономить при оплате НДФЛ. Учитывается полученный доход от реализации имущества, при использовании льготных условий.
К примеру, получится использовать рассматриваемый вычет со соборов, выраженных в сумме 1 миллион. В этой ситуации применимы условия, по которым минимальный период существования правомочий собственности может составлять пять лет. Указанные изменения произошли в 2016 году.
Когда пенсионер продает свое имущество, то один раз в год он может оформить налоговые вычеты.
Льготы по налогам на имущество
Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).
Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.
Налоговые льготы предоставляются в отношении:
- частных домов;
- комнат/квартир;
- помещений, использующихся в творческих целях;
- гаражей/машинных мест;
- строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.
Льготы по транспортному налогу
Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.
Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.
Как изменился порядок расчета земельного платежа
В 2022 году земельный платеж определяется по данным кадастровой оценки зарегистрированных участков земли, которая проводится государством. Такой подход к установлению обязательств по уплате данного налога не является чем-то новым, так как он уже достаточно давно внедряется властями в поэтапном режиме – еще с 2015 года, – а его реализация планируется правительством на пятилетний период. Получателями этих земельных платежей, как уже упоминалось ранее, являются местные бюджеты.
Надо отметить, что применение кадастровой оценки для определения налогооблагаемой базы способствовало существенному увеличению окончательных сумм, подлежащих уплате землевладельцами в бюджеты соответствующих муниципальных образований.
Учитывая обстоятельства кризиса 2015-2016 годов в экономике РФ, можно утверждать, что такая мера изначально рассматривалась как инструмент обеспечения ощутимого роста бюджетных поступлений.
Следует обратить внимание, при расчете итоговой суммы земельного платежа на протяжении переходного периода применяется корректирующий коэффициент, обуславливающий уменьшение величины взимаемой выплаты по налогу. Значение данного коэффициента ежегодно изменяется. По истечении запланированных пяти лет он должен достигнуть единицы.
Важным нововведением в аспекте определения величины земельного платежа к 2022 году считается закономерное повышение суммы на 20% в очередной раз.
Платят ли пенсионеры налог на землю?
Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.
Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.
Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:
Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:
- изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
- участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
- входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.
Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров
Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.
Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:
Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.
К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:
- для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
- для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
- для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.
Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности индивидуальным жилым домом и гаражом, оформил льготу по налогу на имущество в отношении только квартиры.
Комментарий: Квартира и гараж относятся к разным видам недвижимости, а потому льготу можно применять по налогам, уплачиваемым в отношении обоих указанных объектов.
Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности квартирой и несколькими комнатами в коммунальных квартирах, желает получить льготу по имущественному налогу в отношении всех объектов недвижимости.
Комментарий: Невозможно получить льготу по налогу в отношении нескольких объектов недвижимого имущества, относящихся к одному виду недвижимости.
У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.
Пример 1
В октябре 2021 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.
В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:
- квартира площадью 89 кв. м;
- жилой дом площадью 122 кв. м;
- гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
- садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.
С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.
Какие требования предъявляет НК РФ
Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.
Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:
- Подоходный налог, если он работает;
- если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
- земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.
Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.
Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.