Регистрация ИП как работодателя в ФСС в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация ИП как работодателя в ФСС в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С начала 2017 ИП не обязаны регистрироваться в ПФР, даже после найма работников. Все нужные сведения о новых наёмных сотрудниках предпринимателя Пенсионный фонд получает от налоговой испекции и высылает уведомление на почтовый или электронный адрес ИП. В уведомлении указываются данные для оплаты пенсионных взносов.

После приема на работу сотрудников, у вас возникает необходимость оплачивать за работников пенсионные взносы на счет налоговой инспекции. ФНС самостоятельно распределяет платежи между фондами.

Поскольку регистрация в ПФР отменена, то и ответственности за отсутствие такой регистрации нет. Однако если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника, а взносы за него не начали платить, ответственность вам может грозить. Поэтому, заключая с работником договор, сразу выясните, какие взносы перечислять, какие отчеты подавать и в какие сроки.

После того, как ИП принял на работу первого сотрудника, он обязан перечислять за него в налоговую инспекцию взносы за страхование трех видов:

• Пенсионное страхование,
• Обязательное медицинское страхование,
• Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Еще один обязательный вид взносов — на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний — перечисляется в Фонд социального страхования. Для этого ИП должен зарегистрироваться в ФСС. Предприниматель получит регистрационный номер, размер страхового взноса и реквизиты для его перечисления.

В 2023 году ИП-работодатель должен не только уплачивать взносы за своих сотрудников, но и сдавать отчетность в следующем порядке:

• В ФНС ежеквартально подавать единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов.
• В ПФР ежемесячно подавать сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и ежегодно об их страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ.
• В ФСС ежеквартально представлять расчет начисленных и уплаченных взносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и профзаболеваний по форме 4-ФСС.

Графу “Код выполняемой функции” обязательно заполняют, если вид мероприятия, в частности, “НАЧАЛО ДОГОВОРА ГПХ” или “ОКОНЧАНИЕ ДОГОВОРА ГПХ”.

Для договоров ГПХ в этой графе указывают один из кодов:

Код	Вид договора
ДГПХ	Договор гражданско-правового характера о выполнении работ (оказании услуг)
ДАВТ	Договор авторского заказа
ДОИП	Договор об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства
ИЗЛД	Издательский лицензионный договор
ЛДПИ	Лицензионный договор о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства. В т. ч. договор о передаче полномочий по управлению правами организации по управлению правами на коллективной основе

Любая должность вводится на основе штатного расписания (ШР). ИП сам решает, какое количество работников ему нужно и сам определяет размер вознаграждения. Речь идет только о сотрудниках, работающим по ТД. Форма ШР может быть любой, но должна обязательно содержать информацию о:

• наименовании работодателя;
• номере и дате документа;
• периоде начала действия ШР;
• общем количестве единиц в штате;
• наименовании структурного подразделения;
• наименовании должности;
• количестве единиц по должности;
• об окладах, надбавках, общей сумме выплат по должности.

• В 2023 году страхователи будут перечислять взносы за работников и исполнителей по единому тарифу: 30% до достижения предельной величины базы и 15,1% после её достижения. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов устанавливается в размере 1 917 000 рублей.
• Работодатели из категории субъектов МСП продолжат платить страховые взносы на прежних условиях: 30% с выплат в пределах МРОТ и 15% с суммы свыше МРОТ. Минимальная зарплата на 1 января 2023 года установлена в размере 16 242 рубля.
• Остальные категории страхователей с льготными тарифами перечислены в статье 427 НК РФ.
• Взносы по единому тарифу надо перечислить не позже 28-го числа следующего календарного месяца. Перед этим, не позже 25-го числа, необходимо направить уведомление об исчисленных суммах.
• Фиксированные взносы в 2023 году для ИП за себя, а также за глав и участников КФХ составляют 45 842 рублей.
• Изменится отчётность по взносам: формы СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и 4-ФСС отменяются, вместо них будут сдавать новый отчёт ЕФС-1. Отчёт СЗВ-М будет заменён Персонифицированными сведениями по физлицам.

Как заполнить СЗВ-ТД при приёме сотрудника на работу

Сведения о сотруднике в отчёте СЗВ-ТД необходимо указывать по общим правилам. Раздел «Отчётный период» должен быть заполнен в обязательном порядке — ПФР не примет отчётность, если отчётный период не будет указан (п. 2.4 Порядка, утверждённого постановлением Правления ПФР № 730п).

Сведения о кадровых мероприятиях указываются работодателем в отчёте только с момента приёма на работу. Информацию о стаже работника по состоянию на 1 января 2020 года у предыдущего работодателя заполнять не нужно.

Сведения о приёме на работу заносятся в графы 1–6. Они включают в себя дату приёма, информацию о должности сотрудника и код выполняемой функции. В графах 8–10 работодатель указывает наименование, дату и номер документа, на основании которого вносится запись.

Ответственность за нарушение сроков сдачи СЗВ-ТД

За нарушение сроков представления отчёта СЗВ-ТД или ошибки в нём предусмотрены меры административной ответственности. Например, если принять на работу сотрудника и не сдать отчёт в ПФР на следующий день, либо внести в него неполные или недостоверные сведения, должностному лицу организации, допустившей нарушение, будет вынесено предупреждение или назначен штраф. Об этом сказано в ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП. Размер штрафа — от 300 до 500 рублей.

Согласно приказу Роструда от 31 августа 2020 года № 170, полномочия выписывать штрафы нарушителям поручены трудовой инспекции.

Однако это не единственная возможная мера наказания. Работодатель может быть привлечён трудовой инспекцией к ответственности за нарушение государственных нормативных требований охраны труда. Согласно ч. 1 статьи 5.27 КоАП, нарушение в данном случае грозит штрафом уже куда больших размеров:

• от 1 до 5 тысяч рублей — для индивидуальных предпринимателей или для директора предприятия;
• от 30 до 50 тысяч рублей — для юридических лиц.

Документы для постановки на учёт

ИП при открытии своего бизнеса при трудоустройстве наёмных работников становятся работодателями в ПРФ и ФСС.

Бизнесмену присваивается код регистрации, который надо указывать при подготовке платёжного документа на выплату налоговых сборов и взносов с доходов служащих по найму.

Делая перечисление страховых взносов за себя, ИП должен указывать тот номер, который был выдан ему в Пенсионном фонде. ИП в 2019 г. будет иметь в этом государственном учреждении 2 номера:

• как физического лица — ИП;
• как налогоплательщика — работодателя.

В страховой государственной организации бизнесмен получает только один номер как наниматель.

Постановка на учет в ФСС

Одной из государственных структур, куда должен встать на учет предприниматель, решивший использовать в своей деятельности наемный труд, является Фонд соцстрахования. В ФСС регистрация ИП как работодателя в 2021 году производится по тем же правилам, что и ранее.

Правовое обоснование необходимости постановки на учет в этом внебюджетном фонде содержится в 2 основных документах:

1. Законе «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности…» от 29.12.2006 № 255-ФЗ (см. п. 1 ст. 2.3).
2. Законе «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, далее – закон № 125-ФЗ (см. ст. 6).

Как происходит регистрация ИП в ПФР?

В Фонде обязательного медицинского страхования в 2021 году ИП регистрироваться не нужно — налоговая сама передаст туда сведения. В дальнейшем налоговая инспекция также будет перечислять туда ваши платежи.

Но когда появится первый наемный сотрудник, ИП обязан встать на учет в Фонд социального страхования как работодатель в течение 30 дней с момента заключения договора с работником. Иначе придется платить штраф.

Пенсионные взносы за себя и своих работников ИП оплачивает в налоговую инспекцию. Туда же нужно предоставлять отчеты по всем видам страховых взносов: пенсионным, медицинским и по временной нетрудоспособности.

Непосредственно в Пенсионный фонд нужно отправлять только два вида отчетов:

1. Ежемесячный отчет о застрахованных лицах по форме СЗВ-М,
2. Ежегодные сведения о стаже работников по форме СЗВ-СТАЖ.

Размер пенсионных взносов устанавливается ежегодно и не зависит от прибыльности или убыточности бизнеса. Например, в 2020 году размер пенсионных взносов — 32 448 рублей. Оплачивать взносы можно с расчетного счета ИП, личного счета физ.лица или наличными в кассе банка.

Есть ряд страхователей, которые обязаны самостоятельно регистрироваться в Пенсионном фонде. К их числу относятся и индивидуальные предприниматели-работодатели, то есть те ИП, кто заключили с работниками трудовые договоры или договоры гражданско-правового характера. Зарегистрироваться в ПФР необходимо в течение 30 дней с момента подписания договора между ИП и наемным сотрудником. Откладывать это дело «на потом» не стоит, поскольку просрочка чревата весьма внушительными денежными штрафами и проблемами со сдачей отчетности.

ВАЖНО! Если срок регистрации в ПФР нарушен, то ИП наказывается штрафом в 5 000 рублей (если просрочка регистрации не выше 90 дней) или 10 000 (если просрочка составляет более 90 дней).

Для того, чтобы встать на учет в Пенсионный фонд в качестве индивидуального предпринимателя-работодателя, последнему необходимо:

1. Написать в местное отделение ПФР заявление о регистрации в качестве страхователя, производящего выплату заработной платы наемным работникам.
2. Свидетельство о регистрации в ИФНС в качестве индивидуального предпринимателя.
3. Предоставить паспортные данные.
4. Предоставить Свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.
5. Предоставить В ПФР договор, заключенный с работником или какой-либо другой документ, подтверждающий статус ИП как работодателя (например, трудовую книжку работника и копии некоторых страниц).

После регистрации Индивидуального предпринимателя в качестве работодателя и присвоения ему регистрационного номера, в территориальном Пенсионном фонде выдается лично или отправляется Федеральной почтовой службой Уведомление. После получения данного уведомления, у ИП возникает обязанность строго до 15 числа следующего после отчетного месяца, выплачивать в ПФР за наемных работников страховые взносы.

23 марта 2021

Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые Правила предоставления субсидий Фондом социального страхования Российской Федерации в 2021 году из бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях их стимулирования к трудоустройству безработных граждан.

2. Фонду социального страхования Российской Федерации обеспечить ежемесячное представление в Федеральную службу по труду и занятости информации о предоставлении субсидий юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях их стимулирования к трудоустройству безработных граждан в течение 3 рабочих дней после окончания отчетного месяца.

3. Федеральной службе по труду и занятости обеспечить мониторинг предоставления субсидий юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях их стимулирования к трудоустройству безработных граждан с ежемесячным представлением доклада в Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации в течение 5 рабочих дней после окончания отчетного месяца и с представлением итогового доклада в Правительство Российской Федерации до 1 февраля 2022 г.

4. Федеральной службе по труду и занятости и Фонду социального страхования Российской Федерации заключить соглашение об информационном взаимодействии по вопросам осуществления предоставления субсидий юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях их стимулирования к трудоустройству безработных граждан в течение 5 рабочих дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

5. Федеральной службе по труду и занятости при участии Фонда социального страхования Российской Федерации давать разъяснения по применению настоящего постановления.

6. Рекомендовать исполнительным органам государственной власти субъектов Российской Федерации оказывать содействие юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в реализации мероприятий по стимулированию к трудоустройству безработных граждан в рамках полномочий, предусмотренных Законом Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации».

7. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Председатель Правительства Российской Федерации

М. Мишустин

1. Настоящие Правила устанавливают цели, условия и порядок предоставления субсидий в 2021 году Фондом социального страхования Российской Федерации (далее — Фонд) из бюджета Фонда юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях их стимулирования к трудоустройству безработных граждан (далее соответственно — работодатели, субсидии).

Придется платить налоги и делать отчисления в пенсионный фонд

Как мы уже упоминали, компания-работодатель платит за своих сотрудников подоходный налог, отчисляет деньги в пенсионный, социальный и медицинский фонды. ИП совершает эти платежи самостоятельно, причем делает это из своего собственного дохода.

В 2021 году ИП без сотрудников должен выплатить в пенсионный и медицинский фонды 40 874 рубля (в ПФР — 32 448 руб., в ФФОМС — 8 426 руб.), то есть по 3 403 рубля в месяц. И если работодатель не увеличит зарплату сотруднику на эту сумму, то его «чистый» доход станет меньше. Но, как правило, при переходе сотрудника на ИП, работодатель выплачивает ему всю ЗП «брутто» (включая 13% НФЛ, которые ранее уходили в налоговую), что выгодно и самому работнику.

Если индивидуальный предприниматель не переведет деньги в бюджет, то задолженность может быть взыскана через суд. Отчисления в пенсионный фонд нужно будет делать, даже если человек не ведет деятельность и не получает доход (пока он не закроет ИП).

Регистрация ИП в качестве работодателя в 2021 году

После завершения процедуры оформления вам выдадут извещение о регистрации вас в Пенсионном фонде с регистрационным номером. Документ направляют на электронную почту в электронном формате, подписанном усиленной квалифицированной электронной подписью. Вы можете получить документы на бумажном носителе в течение трех дней, если оставите соответствующее заявление.

Также вы получите квитанцию с реквизитами для оплаты взносов. На официальном сайте ПФР вы сможете завести личный кабинет и отслеживать в нем все операции.

Бывают ситуации, когда ИП принимает решение прекратить сотрудничество с наемными работниками. Если он не уведомит об этом ПФР, то фонд будет ожидать от него отчетности по сотрудникам. Поэтому рекомендуется подать в ПФР заявление о снятии с учета в качестве работодателя и приложить к нему документы, подтверждающие прекращение трудовых, авторских договоров или договоров ГПХ с физлицами (список этих документов запросите в своем территориальном отделении ПФР).

Если ИП просто прекращает деятельность, то идти в ПФР не придется. ИП подает в ФНС по месту проживания заявление о прекращении деятельности в качестве ИП и квитанцию об уплате госпошлины. После внесения необходимой записи в ЕГРИП, индивидуальный предприниматель снимается с регистрационного учета в ФНС, а налоговая передает сведения в ПФР. Однако если у предпринимателя есть задолженность по взносам или по отчетности перед ПФР, закрыть ИП не удастся и придется сперва уладить дела с фондом.

Автор статьи: Александра Аверьянова

---

Платите зарплату, НФДЛ и страховые взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически выполняет большинство задач, формирует отчеты, платежки, напоминает о важных задачах. Избавьтесь от авралов и рутины, отправляйте отчеты и письма в контролирующие органы, не отходя от компьютера и работайте в нашем сервисе бесплатно в течение 14 дней.

За сотрудника в штате необходимо платить НДФЛ 13% и 4 вида обязательного страхования: медицинское, пенсионное, социальное и от несчастных случаев. Если его доходы превысят 5 млн. рублей в год, НДФЛ рассчитывается по ставке 15%.

Страховые взносы во внебюджетные фонды:

• в Пенсионный фонд (ПФР) — 22 %
• в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %
• в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
• на страхование от несчастных случаев (также в ФСС) — от 0,2 до 8,5 % (ставка зависит от класса профессионального риска).

Получается с заработка сотрудника предприниматель сам, из собственного кармана, платит минимум 30,2%. Чем выше зарплата, тем больше бизнесмен будет перечислять в фонды взносов.

Временных сотрудников и исполнителей можно заменить на более дешевую альтернативу — ИП или самозанятых. Главное правильно оформить отношения и не злоупотреблять ими.

Индивидуальный предприниматель. Привлекайте курьера, юриста или маркетолога не в штат, а по договору. Ваши расходы — гонорар специалисту. Налоги, в данном случае, ИП платит самостоятельно.

Работодатель 2021: три способа оформить отношения с сотрудниками

ИП в 2021 году обязан зарегистрироваться в ФСС в следующих случаях:

• При найме работника по трудовому договору
• При заключении гражданско-правового договора, по условиям которого ИП уплачивает страховые взносы. Это может быть договор подряда, оказания услуг, авторский и т.п.

Подать заявление на регистрацию в ФСС нужно в течение 30 дней с момента подписания договора. В противном случае вам может грозить штраф от 5000 руб. (при просрочке до 90 дней) до 10 000 руб. (при просрочке от 91 дня).

Закон РФ не ограничивает количество служащих по найму в ИП. От средней численности сотрудников зависят организационно-правовая форма ИП и льготные условия, которые ИП может использовать. Так, предприятия ИП подразделяются на следующие категории:

• микропредприятия — когда у предпринимателя работает 15 человек максимум;
• малые — если у ИП работают по найму не более 100 человек;
• средние — если на предприятии работают 100 – 250 человек.

При регистрации в ПФР в 2021 году, бизнесмен может потерять право на УСН или ЕНВД, если он нарушил установленные правила ведения бизнеса.

В частности, УСН И ЕНВД не могут пользоваться бизнесмены, которые имеют средние предприятия. Для получения УСН в 2021 г. ИП может только, если обладает микро или малым предприятием.

Но новшества все же есть. В ведение налоговиков передали только контроль за исчислением и уплатой взносов на ВНиМ. А вот их расходование на выплату пособий по-прежнему контролирует ФСС, так же как уплату и расходование взносов «на травматизм».

До 01.01.2017 предприниматель как работодатель должен был в заявительном порядке вставать на учет и как плательщик взносов на ВНиМ, и как плательщик взносов «на травматизм».

Это изменение уже действует — с 7 ноября 2020 года.

Если раньше реестр обновляли раз в год, то теперь это будут делать 10 числа каждого месяца, учитывая данные следующих периодов:

• за позапрошлый календарный год — в период с 10 января по 10 июня;
• за прошлый календарный год — в период с 10 июля по 10 декабря.

Исключать бизнесы из реестра будут по-прежнему раз в год, но 10 июля (ранее — 10 августа).

Минфин объявил о том, что с 1 января 2021 лимиты по страховым взносам составят:

• по взносам на ОПС — 1 465 000 руб.;
• по взносам на ВНиМ — 966 000 руб.;
• по взносам на ОМС предельная база пока не утверждена.

Из-за отмены с 2021 года ЕНВД было принято решение усовершенствовать патентную систему налогообложения.

Основные новшества заключаются в следующем:

• формулировки видов деятельности, в отношении которых применяется ПСН, и коды ОКВЭД унифицированы;
• список видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, расширен в том числе за счет включения в него тех видов, по которым применялся ЕНВД;
• у налогоплательщиков есть право уменьшать сумму налога по ПСН на уплаченные страховые взносы (как это действовало в случае с ЕНВД);
• для розницы и общепита на ПСН предусмотрено увеличение площади торговых залов и залов обслуживания посетителей общественного питания в три раза — с 50 до 150 кв. м;
• субъекты РФ вправе снижать размер ограничений;
• ИП с наемными работниками могут уменьшать стоимость патента не более чем на 50 %. На ИП без работников такое ограничение не распространяется, то есть сумма уплачиваемого налога может быть снижена до нуля, если это позволит сумма уплаченных взносов.

Если ранее ставка НДФЛ не зависела от доходов и составляла 13 %, то теперь в отношении лиц с годовым доходом свыше 5 млн руб. (примерно 416 600 руб. в месяц) она вырастет до 15 %.

Важное уточнение: повышенная ставка будет применяться не на весь доход, а только на ту его часть, которая выходит за рамки 5 млн.

ИП, применяющие спецрежимы (УСН, ПСН и ЕСХН), должны будут указывать в чеках наименование проданных товаров и услуг. Это требование не распространяется только на тех, кто не обязан применять ККТ.

Зачем регистрировать работников в ПФР?

Законодательство обязывает индивидуальных предпринимателей к постановке на учет в Пенсионном Фонде, как себя, так и своих работников. Данное требование обосновано необходимостью в оплате фиксированного взноса. Если бизнесмен работает сам, он платит взнос только за себя, если же решает нанять работников, производить платежи следует и за них.

Что такое фиксированный взнос, каково его предназначение? Ввиду того, что первоначальным предназначением ПФР является накопление, назначение и выплата пенсии вполне логично, что фиксированные взносы, перечисляемые предпринимателями и гражданами, работающими на основании трудовых соглашений, на счет данного органа направляются на формирование сумм пенсионного обеспечения. Из этого следует, что отчисление средств в Пенсионный фонд выступает гарантией того, что при наступлении пенсионного возраста или других обстоятельств, установленных соответствующими законодательными актами, плательщик может рассчитывать на назначение пенсионного обеспечения. Размер пенсии устанавливается согласно нормам пенсионных НПА.

Помимо этого, оплата страховых взносов дает лицу право на предоставление медпомощи в рамках программы ОМС.

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя

Так как ИП не получает заработную плату, из которой вычитают страховые взносы в обязательном порядке, а получает прибыль от своей деятельности, то платить эти взносы за самого себя он должен в специальном порядке. Размер этих выплат напрямую зависит от объема прибыли предпринимателя.

Индивидуальный предприниматель уплачивает взнос в Пенсионный фонд РФ, а также ежемесячные взносы в фонды обязательного медицинского страхования РФ. Но в Фонд социального страхования РФ он вносить выплаты не должен, так как его деятельность не подразумевает оплаты больничных листов.

За несвоевременное внесение взносов или полное уклонение от их выплат ИП несет ответственность, и органы власти могут взыскать с него в принудительном порядке необходимые суммы с учетом штрафных санкций и пеней. При этом процент штрафного взыскания может быть вдвое больше, если будет доказано предумышленное уклонение от уплаты.

Похожие записи:

• Страховая отказывает в выплате
• Субсидии на коммунальные услуги в Москве: кому и сколько дают? Как оформить?
• Как работать с персональными данными работников в 2023 году