Битва самозанятости, ИП и ООО: какой вариант выбрать?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Битва самозанятости, ИП и ООО: какой вариант выбрать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
Выводы: что все-таки лучше выбрать
ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.
К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.
В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.
Нет, не только. Есть несколько моментов:
- Возраст
- Самозанятым можно стать в 16 лет
- ИП – с 18 лет (чтобы стать ИП в 16, нужно в судебном порядке пройти процедуру эмансипации).
- Гражданство
- Самозанятыми могут быть граждане России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении
- ИП могут быть граждане России и иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ
- Наличие помощников
- Самозанятый оказывает услуги самостоятельно
- ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками
- Виды налогов и сборов
- Самозанятые платят только налог на полученный доход. Предоставлять отчетность не нужно. Достаточно оплаты на «Моем налоге».
- ИП, вне зависимости от того, сколько заработали, платят страховые взносы (если есть работники, то и на работников тоже) и разные сборы. По всем ним нужно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, причем разные виды отчетности — в разные сроки. Для корректного заполнения документов чаще всего нужна помощь профессионала
Да, самозанятый может сначала продавать связанные на заказ носки, а потом переключиться на написание статей для журналов. Или делать это одновременно. Налоговую об этом уведомлять особым образом не нужно. Если же зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то можно работать только по тому виду деятельности, который внесен в ЕГРИП в момент регистрации. Например, можно открыть свое дело в сфере «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» и тут же заказать разработку интернет-магазина. Сменить вид деятельности или расширить список разрешенных видов можно, но только подав в налоговую заявления о внесении изменений в ЕГРИП. А это не быстрый процесс.
Отчеты и платежи для самозанятых и ИП
Уплачивать налог самозанятому проще – платеж нужно внести до 25 числа месяца, следующего за отчетным. При получении платежа от физических лиц налог 4%, от юридических лиц – 6%. Если понадобятся справки, их можно получить в любой момент в мобильном приложении. На сегодняшний день доступно два вида справок: о размере доходов за выбранный период и о постановке на учет.
При работе ИП каждый режим налогообложения нужно рассматривать в особенном порядке. В каждом из них несколько видов налога можно заменить единым. При УСН, например, один налог можно заменить тремя: НДС, НДФЛ и налогом на имущество.
Если предприниматель не направит в налоговую инспекцию уведомление о переходе на один из специальных режимов, по умолчанию к нему будет применен обычный налоговый режим. В этом случае ему нужно будет уплачивать НДФЛ и НДС. Налог будет взиматься после того, как предприниматель заполнит декларацию.
Кроме того, страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и в счет медицинского страхования – обязательны.
Что выгоднее и проще — стать ИП или самозанятым
Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ:
- Им больше доверяют. Закон о самозанятых новый. Многие привыкли работать по старинке, поэтому при выборе контрагента самозанятому предпочтут ИП.
- Для начинающих предпринимателей в статусе ИП практически нет ограничений по видам деятельности.
- ИП могут набирать сотрудников в штат. Если вы планируете это сделать в ближайшее время, лучше сразу зарегистрируйте ИП, чтобы потом не заниматься переоформлением бумаг.
Законом не запрещается быть индивидуальным предпринимателем на НПД. В этом случае ИП просто переходит на новый налоговый режим, освобождаясь от уплаты фиксированных страховых взносов. При этом на него распространяются те же ограничения, что и на самозанятого.
Индивидуальные предприниматели
Преимущества:
-
Есть льготные спецрежимы по налогам
-
Высокие уровни разрешенного дохода
-
Возможность получать пенсию от государства
-
Можно нанять работников
Недостатки:
-
Непростой процесс регистрации
-
Обязательные взносы даже при отсутствии дохода
-
Необходимость отчитываться в контролирующие органы
Если вы внимательно ознакомились с материалом, то вопрос перехода с ИП на НПД или наоборот станет решенным. Начинающим предпринимателям советуем ответственно подойти к планированию деятельности. Правильный подход позволит выбрать оптимальный вариант.
Некоторые выбирают налог на профессиональный доход как стартовую площадку в бизнесе. Начинают работать, оценивают свои возможности, учатся взаимодействовать с законодательством и отчитываться по налогам. При развитии деятельности впоследствии они оформляют статус индивидуального предпринимателя и продолжают работать.
Если вы уже оформлены как ИП, у вас нет наемных работников и доходы не превышают 2,4 миллиона рублей, рекомендуем сделать переход на налог на профессиональный доход. Это позволит снизить налоговую нагрузку на бизнес.
Еще можете посмотреть видеоролик предпринимателя, где он сравнивает НПД и ИП. Он делится личным опытом, который для многих может стать показательным и повлиять на итоговый выбор.
Кто такие самозанятые
В соответствии с ФЗ № 422-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», самозанятые – это физические лица, которые ведут профессиональную деятельность, не имея конкретного работодателя и не привлекая других сотрудников по трудовым договорам. Они имеют право на использование специального налогового режима, если их доход ниже 2,4 млн. рублей. При этом регистрироваться как индивидуальный предприниматель не нужно (кроме тех видов деятельности, где такая регистрация необходима по закону).
Соответственно, особенности самозанятости: это вариант для тех, кто имеет собственное дело (или занимается своей профессиональной деятельностью в частном порядке), не привлекает подчиненных, и чей годовой доход не превышает 2,4 млн. рублей. При этом закон не запрещает самозанятому работать по найму, то есть, вы можете иметь официальное трудоустройство. При этом надо учитывать, что 2,4 млн. рублей — это доход только от самозанятости, доходы из других источников в этой сумме не учитываются.
Кто может перейти на спецрежим
Точнее, корректнее говорить о том, кто не может его использовать, потому что конкретного списка допустимых профессий и сфер деятельности в законе нет. Нельзя переходить на специальный режим налогообложения следующим работникам:
- Те, кто перепродает товары, произведенные другими.
- Продавцы товаров, требующих специальной маркировки (сигарет, алкоголя, лекарств, и так далее).
- Люди, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
- Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
- Лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц.
Что лучше самозанятый или ИП?
Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:
- Действует ли НПД в регионе присутствия гражданина или его клиентов?
- Какие планируются обороты?
- Насколько существенен размах бизнеса?
- Какова целевая аудитория, а также способы ведения расчетов?
- Товары и услуги какого типа будут реализовываться?
- Какой деятельностью в планах заниматься?
- Потребуется ли в обозримом будущем дополнительный персонал?
- Делается ли расчет на будущую пенсию?
- Какие расходы по налогам и взносам готовы нести?
В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.
Как ИП стать самозанятым
ИП, работающие в регионах, где проходит эксперимент по внедрению НПД, могут перейти на этот специальный налоговый режим. Сниматься или нет с учета в качестве предпринимателя человек при этом может самостоятельно. Обязанности делать это законодательством не установлено и вполне допустимо работать в статусе ИП, применяя НПД.
Для перехода на НПД надо выполнить следующие действия:
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого через веб-кабинет или приложение.
- Получить подтверждение о постановке на учет в качестве самозанятого (приходит в приложение или кабинет налогоплательщика).
- Подать заявление о прекращении применение прежнего спецрежима (если применялся).
Подать заявление на отказ от спецрежима надо в течение 30 дней с момента получения подтверждения о регистрации в качестве плательщика НПД. Иначе регистрацию аннулируют. После перехода надо не забыть о сдаче отчетов по ранее применяемому налоговому режиме. Иначе могут грозить штрафы за несвоевременно поданную декларацию.
Однозначного ответа на вопрос о том, что выгоднее самозанятость или ведение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя нет. Каждая ситуация индивидуально и ее надо анализировать в конкретных случаях. У самозанятых нет отчетности, а расчет налогов максимально упрощен. Но они ограничены суммой оборотов в 2,4 млн за год. Из-за этого ограничения данный спецрежим подойдет не всем.
Но он выгоден при соблюдении следующих условий:
- Расходы при производстве товаров, работ, услуг небольшие
- Не планируется привлекать наемных сотрудников
- Основную часть клиентов составляет население, а не организации
- Бизнес только начинается или он будет всегда иметь микроразмеры (например, он является источником доп. дохода)
Если расходы на производство товаров (работ, услуг) составляют более 80-90% от получаемых доходов, то есть смысл присмотреться к варианту открытия ИП на УСН «доходы минус расходы». А также предпринимателю придется регистрировать, если требуется работать с НДС. При оборотах от 600 тыс. р. в год и работе с организациями более интересным может оказаться ИП на УСН «доходы». Ставка у самозанятых будет такой же, но ИП в этом случае уменьшит налоги на сумму соцвзносов и сможет нарабатывать будущую пенсию. Регистрация в качестве предпринимателя на ОСН может оказаться выгодной для тех, кто может компенсировать НДФЛ за счет вычетов.
Что лучше выбрать и в каких случаях
На самозанятости лучше остановить выбор, если:
- нет постоянного дохода либо характер работ сезонный;
- нет нужды в сотрудниках;
- годовой доход не превышает 2,4 млн руб. в год;
- планируется заниматься только одним видом деятельности;
- место регистрации попадает под ограниченный список областей.
Оформление ИП будет целесообразно в том случае, когда:
- коммерческая деятельность ведется по всей территории России;
- годовой доход выше, чем 2,4 млн. р. в год и планируется его повышение;
- деятельность осуществляется в нескольких сферах бизнеса;
- есть потребность использовать наемный труд;
- планируется сотрудничество с крупными предприятиями;
- размер прибыли позволяет регулярно платить налоги страховые взносы.
Налоговый вычет для самозанятого
Вычет для плательщиков НПД представляет собой своего рода «аванс» для уменьшения ежемесячной суммы налога. Размер такого вычета составляет 10 000 руб. и предоставляется один раз при постановке на учет. Фактически такой вычет не имеет ничего общего с вычетом по НДФЛ или иными способами и существенно отличается от них.
Рассмотрим подробно, как действует такой налоговый вычет.
- При регистрации лица в качестве самозанятого, в приложении «Мой налог» автоматически отображается сумма вычета.
- Как только лицо зарегистрировало чек об оплате товаров/работ/услуг, сумма налога к уплате автоматически снизится. К примеру: Иванова А.А. оказала услуги физическому лицу по пошиву одежды, в размере 1 000 руб. Соответственно, программа автоматически снизит размер ставки с 4 до 3 %. Значит, сумма налога к уплате составит не 40 руб., а 30 руб. Если же услуги оказаны организации, то ставка будет снижена с 6 до 4%.
- Такое снижение будет действовать до тех пор, пока сумма вычета не снизится с 10 000 руб. до 0 руб.
Повторное начисление вычета государством не предусмотрено.
Если же в данном месяце вы не получали доход, то и платить вам ничего не нужно.
Похожие записи: